Posiadam 30 000 funtów w ramach programu Sharesave. Jak mogę uniknąć płacenia podatku, gdy sprzedam akcje spółki?

Przez ostatnie trzy lata wpłacałem 500 funtów miesięcznie do programu Sharesave mojej firmy, który ma się zakończyć w sierpniu. Cena opcji wynosi 30 pensów za akcję, ale akcje są obecnie po 50 pensów, więc zdecydowanie planuję je wykupić.

Jednak cena może być zmienna, a ja nie lubię trzymać wielu jajek w jednym koszyku, dlatego chcę natychmiast sprzedać i zainwestować pieniądze w ETF-y na moim koncie ISA akcji i udziałów.

Chciałbym uniknąć podatku od zysków kapitałowych . Czy możesz zasugerować najkorzystniejsze podatkowo opcje sprzedaży akcji i przeniesienia ich na moje i mojego partnera konta ISA?

Rozumiem, że istnieje mechanizm umożliwiający przeniesienie akcji na moje konto ISA w ciągu 90 dni od ich wzięcia i późniejszej sprzedaży – ale akcje są warte około 30 000 funtów, a więc przekraczają limit 20 000 funtów na koncie ISA.

Czy mogę część z nich wpłacić na konto ISA do wysokości mojego limitu, a resztę sprzedać poza ISA, aby zminimalizować podatek dochodowy? Czy podarowanie części z nich partnerowi mogłoby pomóc?

Biorąc pod uwagę stosunkowo niską wartość, czy mogę to osiągnąć bez płacenia doradcy finansowemu za załatwienie sprawy? GG, e-mail

> Jak działa podatek od zysków kapitałowych: stawki, które płacisz – i jak obniżyć rachunek

Harvey Dorset z This is Money odpowiada: Programy Sharesave, znane również jako Save As You Earn (SAYE), to programy oferowane przez pracodawców, które umożliwiają pracownikom zakup akcji spółki, w której pracują, po ustalonej cenie.

Po osiągnięciu dojrzałości programu oszczędzający mogą albo nabyć akcje po cenie opcji uzgodnionej na początku programu, co oznacza, że mogą nabyć akcje ze zniżką, albo wypłacić gotówkę.

W Twoim przypadku wartość akcji wzrosła o około 66 procent w stosunku do ceny opcji, więc nabycie tych akcji i ich sprzedaż mogłoby przynieść Ci wysoki zysk.

Jednak mając oszczędności w wysokości 30 000 funtów w ramach programu, masz rację, że przy sprzedaży akcji możesz zostać obciążony podatkiem od zysków kapitałowych.

Zakładając, że Twój limit ISA nie został jeszcze wykorzystany w tym roku podatkowym, będziesz mógł przenieść do systemu podatkowego akcje o wartości maksymalnie 20 000 GBP.

Mimo to istnieją sposoby na obniżenie rachunku CGT, a nawet całkowite jego uniknięcie, jeśli dokonujesz płatności gotówką.

Serwis This is Money rozmawiał z ekspertem ds. finansów, Paulem Crossanem, aby dowiedzieć się, jakie opcje możesz mieć, aby obniżyć potencjalny rachunek za podatki.

Paul Crossan, starszy doradca finansowy w Hargreaves Lansdown, odpowiada: Plany Sharesave są doskonałym sposobem na gromadzenie oszczędności.

Umożliwiają pracownikom zakup akcji spółki po ustalonej cenie i stanowią cenną siatkę bezpieczeństwa, ponieważ jeśli cena akcji spadnie poniżej ustalonej ceny, pracownicy nadal mogą zdecydować się na odzyskanie całości oszczędności w gotówce – zazwyczaj z odsetkami.

To powiedziawszy, masz absolutną rację, że należy zachować ostrożność w kwestii „trzymania tylu jajek w jednym koszyku”.

Gdy program dojrzeje i staniesz się właścicielem akcji, profil ryzyka zmieni się drastycznie – z sytuacji, w której najgorszym wynikiem będzie odzyskanie pieniędzy, do sytuacji, w której będziesz właścicielem niestabilnych, wysokiego ryzyka akcji jednej spółki.

W zależności od stopnia dywersyfikacji Twojego szerszego portfela, ta opcja może nie być dla Ciebie odpowiednia.

Jeśli zdecydujesz się na dywersyfikację, nadal możesz chronić swoją inwestycję przed opodatkowaniem. Możesz przelać do 20 000 funtów środków z programu Sharesave na konto ISA – lub potencjalnie większą kwotę (z zastrzeżeniem indywidualnych limitów wpłat) na konto emerytalne, takie jak Sipp , w ciągu 90 dni od daty zapadalności, bez konieczności płacenia podatku od zysków kapitałowych.

Po umieszczeniu akcji w korzystnym podatkowo opakowaniu, można je posiadać lub sprzedać bez ponoszenia podatku od zysków kapitałowych, a uzyskane środki można reinwestować w bardziej zróżnicowane inwestycje.

Jeśli zaoszczędziłeś 18 000 funtów w ciągu trzech lat, Twój zysk może wynieść około 12 000 funtów. Wykorzystanie oszczędności w wysokości 20 000 funtów na koncie ISA może uchronić Cię przed podatkiem od zysków kapitałowych (CGT) o około dwie trzecie.

Jeśli zdecydujesz się nie korzystać z emerytury, roczna kwota zwolnienia z podatku CGT w wysokości 3000 funtów, o ile jest dostępna, może pomóc zrównoważyć pozostały zysk, a w razie potrzeby wykorzystać roczną kwotę wolną od podatku CGT w kolejnych latach podatkowych – choć może to oznaczać konieczność ponoszenia ryzyka dłuższego posiadania akcji pojedynczych.

W odpowiedzi na pytanie dotyczące darowizny na rzecz partnera, brytyjski urząd skarbowy (HMRC) zazwyczaj zezwala na darowiznę akcji na rzecz małżonka lub partnera cywilnego bez konieczności natychmiastowego naliczenia podatku CGT.

To może pozwolić Ci rozważyć skorzystanie z ich rocznego zwolnienia z podatku CGT w wysokości 3000 funtów. Przed sprzedażą weź pod uwagę ich status podatkowy, który może być niższy niż Twój.

Odziedziczą oni pierwotną cenę opcji w wysokości 30 pensów za akcję jako swój koszt bazowy, a następnie mogą zostać obciążeni podatkiem od zysków kapitałowych z tytułu przyszłych zysków ze sprzedaży.

Po otrzymaniu prezentu stają się nowymi właścicielami pieniędzy i mogą swobodnie decydować, co zrobić dalej – czy skorzystają z procesu „łóżko i ISA” w celu zasilenia własnego konta ISA, dokonają wpłat emerytalnych, czy po prostu skorzystają ze środków według własnego uznania.

Na koniec pytasz, czy da się to zrobić bez konsultacji. Prosta odpowiedź brzmi: tak – wiele organizacji, takich jak Hargreaves Lansdown, jest w stanie wspierać ten proces, a Twój pracodawca może już korzystać z usług firmy, z której korzysta.

Jeśli jednak nie masz pewności, czy konkretna forma inwestycji, np. konto ISA lub konto emerytalne, będzie odpowiadać Twoim potrzebom, warto porozmawiać z doradcą finansowym.

Doradca oceni Twoją szerszą sytuację finansową, nie tylko w kontekście programu Sharesave, i pomoże szczegółowo rozważyć odpowiednie opcje.