Autónomos en España: ¿Qué es la base de cotización y cuál debo elegir?

¿Qué significa 'cotizar' en España?

Si trabajas por cuenta propia en España probablemente te hayas encontrado con la palabra cotizar , que en este contexto significa contribuir o pagar contribuciones a algo.

Básicamente, significa contribuir al estado de bienestar español pagando impuestos. Aportas una parte de tu salario a la seguridad social para recibir prestaciones, como el acceso a la sanidad o quizás una pensión cuando llegue el momento, y cuanto más aportas, más recibes.

Esta denominada «base» de cotización determinará en parte el plan de jubilación que recibirá. En resumen, su base de cotización es la cantidad utilizada para calcular las cotizaciones a la seguridad social.

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¿Cuál es la base contributiva?

La base de cotización es básicamente la cantidad de dinero que se utiliza para calcular la cuota a la seguridad social. En España, las cotizaciones pueden subir o bajar, y estas variaciones se calculan en función de la base de cotización.

Tanto los trabajadores autónomos como los asalariados tienen su propia base de cotización, y cada uno paga un porcentaje mensual para cotizar y recibir los beneficios sociales.

Los trabajadores autónomos cotizan a través de la cotización de autónomos, mientras que los asalariados lo hacen a través de sus empresas.

La base de cotización de los trabajadores autónomos en España

Mientras que para los trabajadores asalariados la base de cotización está vinculada a su salario bruto (un porcentaje de su salario se destina directamente al pago de la seguridad social), los trabajadores autónomos tienen cierta flexibilidad al respecto debido a las recientes reformas y a la imprevisibilidad de ser autónomo o tener su propio negocio.

Según los expertos de TaxScouts.es , en España los autónomos “pueden elegir más o menos la base de cotización que quieren”.

Mientras que los empleados solo aportan alrededor del 6 % de su salario a la Seguridad Social (el resto lo paga la empresa), los autónomos deben pagar el porcentaje completo. Esto significa que los trabajadores autónomos aportan mensualmente alrededor del 31 % de su base de cotización a la Seguridad Social.

¿Cómo se calcula la base de cotización de los autónomos en España?

Aquí es donde la cosa se complica un poco. Hasta 2023, los autónomos en España podían elegir cuánto querían cotizar, independientemente de sus ingresos.

Sin embargo, a partir de enero de 2023, esto cambió, y cada trabajador autónomo recibe una base de cotización que corresponde a sus ingresos netos. La Seguridad Social ha creado tramos de cotización en los que, para cada tramo de ingresos netos mensuales, se asigna una base de cotización mínima y una máxima.

De esta forma, los trabajadores autónomos pueden elegir qué base quieren cotizar, pero siempre dentro de su tramo de ingresos.

¿Cuáles son las bases de cotización de España?

Según PricewaterhouseCoopers: «La aportación mínima para el tramo inferior se establece en 653,59 €, mientras que la aportación máxima en el tramo superior se establece en 4.909,50 €.

Las prestaciones de la seguridad social dependerían de las cotizaciones pagadas por los autónomos, siendo el tipo general del 31,4 por ciento que se aplica sobre una base de cotización mensual a la seguridad social elegida por el autónomo."

La siguiente tabla con datos de la Seguridad Social muestra la base mínima de cotización en 2025 para cada tramo de ingresos mensuales y su equivalencia en cuotas mensuales a la Seguridad Social.

En otras palabras, la cantidad más pequeña que puede pagar en impuestos de seguridad social cada mes dependiendo de su nivel de ingresos estimado.

La tabla no incluye las bases máximas de cotización para cada categoría, por lo que está orientada a trabajadores autónomos que quieran cotizar menos.

Cómo elegir su base de cotización

Debido a las reformas realizadas en 2023, como trabajador autónomo estás obligado a declarar tus ingresos netos mensuales a la Seguridad Social y tus aportaciones se basan en esta cantidad.

Dentro de tu tramo de ingresos, puedes elegir si prefieres cotizar al mínimo o al máximo. Según Tax Scouts, más del 80 % de los autónomos en España optan por la base mínima de cotización.

Para elegir tu base, lo único que tienes que hacer es estimar primero tus ingresos y, una vez que tengas tu nivel de ingresos, informar a la Seguridad Social cuál es tu base de cotización elegida.

Esto se puede hacer a través del portal Importass de la Seguridad Social, pero muchos extranjeros en España contratan a un gestor o contable para que se encargue. Necesitará su certificado electrónico o clave para acceder al portal de la Seguridad Social. Puede acceder directamente a la sección de bases de cotización y consultar las cotizaciones realizadas hasta el momento aquí .

¿Qué base debo elegir?

Al elegir su base de cotización, es importante tener en cuenta que si elige la base mínima de cotización para su tramo de ingresos, pagará menos cada mes. Sin embargo, si recibe prestaciones (como una baja por enfermedad o una pensión), la cantidad que recibirá será menor.

Por otro lado, si eliges el máximo, pagarás más cada mes pero recibirás mejores beneficios cuando los necesites.

Si usted puede generar mucho dinero, es posible que pueda elegir una base de contribución más alta, porque eso significa que tendrá mejores beneficios a largo plazo.

Otro factor a considerar es que si tu negocio o sector es impredecible y tus ingresos varían mucho de un mes a otro, si eliges una base de cotización alta, puede haber meses en los que no puedas pagar tus cotizaciones a la Seguridad Social.

¿Puedo cambiar mi base?

Sí, puede. Es su responsabilidad informar al Seguro Social sobre sus ingresos previstos para que sepan cuánto cobrarle. Puede cambiar esta base de cotización hasta seis veces al año según sus ingresos aumenten o disminuyan, lo que significa que podría no pagar siempre la misma cantidad cada mes.

Los trabajadores autónomos en España pagan algunas de las cotizaciones a la seguridad social más altas de Europa, pero también reciben algunas de las mayores prestaciones. Aquí tienen acceso a asistencia sanitaria, baja por enfermedad, prestaciones por maternidad y paternidad, y pensiones.

Este no es el caso de muchos otros países europeos, que pueden tener que pagar más por el seguro de salud o no recibir ningún beneficio de maternidad o paternidad si trabajan por cuenta propia.

Nuestros periodistas de The Local no son expertos en impuestos. Este artículo tiene fines informativos, pero siempre es recomendable consultar con un gestor o contable antes de tomar decisiones financieras.

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