A los rusos les queda menos de un mes para pagar sus impuestos.

Cumplir con el plazo

La mayoría de los rusos deben prepararse para el pago de impuestos antes del 1 de diciembre de 2025. Quienes poseían bienes inmuebles, incluyendo terrenos, en 2024, así como quienes registraron vehículos, están sujetos a obligaciones tributarias. «Además, el aviso especifica por separado el monto del impuesto sobre la renta personal a pagar sobre los intereses de los depósitos si estos superan el monto exento de impuestos», explica Ekaterina Golubtsova, profesora asociada del Departamento de Finanzas Públicas y Municipales de la Universidad Rusa de Economía Plejánov. «Asimismo, por ejemplo, si un contribuyente tiene varios empleos, podría tener que pagar un impuesto sobre la renta personal adicional a una tasa progresiva según sus ingresos totales. Este pago adicional también se reflejará en el aviso de impuestos». Los beneficiarios pueden estar exentos total o parcialmente del impuesto sobre la propiedad. Analicemos todos los detalles.

Dónde buscar un documento de pago

El Servicio Federal de Impuestos (SFI) ha enviado a los ciudadanos un aviso tributario, un documento que les informa sobre los impuestos adeudados y las fechas límite de pago. «La agencia comienza a enviar avisos a finales de agosto y deja de hacerlo a más tardar 30 días antes de la fecha límite de pago», explica Yanina Privalova, experta en contabilidad e impuestos para empresas y vendedores en línea, y fundadora y directora de la oficina de contabilidad y negocios Pedant.

En 2025, las notificaciones fiscales llegarán de varias maneras:

- por correo certificado a través de Correos de Rusia. Si el contribuyente no se ha registrado en la "Cuenta Personal", la notificación fiscal se enviará por correo certificado con un comprobante de pago adjunto;

- electrónicamente a través de la "Cuenta Personal" del contribuyente en el sitio web del Servicio Federal de Impuestos. Los impuestos adeudados se mostrarán en la sección "Notificaciones y Recibos";

- a través de Gosuslugi en la sección "Impuestos" si está sincronizado con el sitio web de FTS.

"Aunque no haya llegado ninguna notificación, el contribuyente está obligado a verificar puntualmente el importe de sus impuestos de forma independiente", recalcó Privalova.

¿Qué impuestos hay que pagar?

Los avisos constan de varias secciones sujetas a pago. Analicemos con más detalle los impuestos que deben pagar los rusos.

Impuestos sobre la propiedad.

Impuesto sobre la propiedad. Este impuesto se aplica a quienes poseen un apartamento, casa, dacha, habitación, garaje o plaza de aparcamiento. El importe del impuesto se calcula en función del valor catastral del inmueble y su ubicación, teniendo en cuenta las exenciones fiscales regionales. «Existen exenciones fiscales sobre la propiedad para personas en edad prejubilada y jubiladas, familias numerosas, personas con discapacidad, veteranos de guerra, militares licenciados tras alcanzar la edad máxima de servicio militar y propietarios de dependencias de hasta 50 metros cuadrados», añadió la experta. La exención se aplica a una propiedad de cada tipo (apartamento o habitación; edificio residencial; garaje o plaza de aparcamiento), según el artículo 407 del Código Tributario de la Federación Rusa. «Si se utilizó capital por maternidad y se distribuyeron partes de la propiedad a los hijos, el impuesto también se aplicará a dicha propiedad», agregó Privalova.

Impuesto sobre la propiedad. Si posee un terreno, deberá pagar un impuesto sobre el mismo. Para el cálculo se utiliza el valor catastral del terreno, que figura en el Registro Estatal Unificado de Bienes Inmuebles. El tipo impositivo depende del tipo de terreno y puede ser fijado por las autoridades regionales.

Aquí se ofrecen prestaciones, pero son regionales y altamente especializadas. Según el artículo 395 del Código Tributario de la Federación Rusa, la prestación se otorga únicamente a personas pertenecientes a los pueblos indígenas del Norte, Siberia y el Lejano Oriente de la Federación Rusa.

Se ha establecido una deducción fiscal que reduce la base imponible por el valor catastral de 600 metros cuadrados de una parcela de terreno para las siguientes categorías de ciudadanos:

personas discapacitadas de los grupos I y II;

discapacitado desde la infancia;

veteranos de combate;

ciudadanos con tres o más hijos menores.

Impuesto de transporte. Este impuesto se aplica a todos los automóviles, motocicletas, embarcaciones y demás vehículos registrados a su nombre. Las tarifas dependen no solo de la potencia, sino también del precio del vehículo. Por ejemplo, si un automóvil cuesta más de 10 millones de rublos, se le puede aplicar una tarifa mayor. Puede consultar la lista de estos vehículos en el sitio web del Ministerio de Industria y Comercio. Dicha lista se publica anualmente.

Los ciudadanos próximos a la jubilación o en edad de jubilación, las familias numerosas, las personas con discapacidad, los veteranos de combate y el personal militar dado de baja al alcanzar la edad máxima de servicio tienen derecho a beneficios fiscales para un automóvil de pasajeros con una potencia máxima de 150 CV, un camión con una potencia máxima de 80 CV, una motocicleta (scooter) con una potencia máxima de 35 CV o una embarcación (lancha motora u otra embarcación). Para recibir estos beneficios, debe presentar una solicitud ante la autoridad fiscal.

2. Impuesto sobre los intereses de los depósitos cuyos ingresos superaron los 210 mil rublos.

Los bancos informan de forma independiente al Servicio Federal de Impuestos sobre los intereses que usted recibe por sus depósitos y cuentas de ahorro, así como sobre cualquier reembolso recibido; todo esto sirve de base para calcular el impuesto sobre los depósitos. El total de intereses calculados en todos los bancos supera los 210 000 rublos. En 2025, se aplicará un impuesto del 13 %.

La información completa sobre los intereses pagados se encuentra en la Cuenta Personal del contribuyente, en "Información sobre ingresos" / "Intereses sobre depósitos". "Este impuesto puede reducirse mediante deducciones fiscales presentando la declaración de la renta antes del 1 de diciembre de 2025", señala Privalova. "Es posible una reducción fiscal para 2023 y 2024, ya que los intereses de los depósitos se incluyeron en la base imponible principal durante esos periodos".

Recálculo de los ingresos totales superiores a 5 millones de rublos.

Si tiene varios empleadores y su ingreso gravable total supera los 5 millones de rublos, recibirá una liquidación adicional en su declaración de impuestos basada en el recálculo. Este impuesto se puede reducir mediante deducciones fiscales presentando su declaración antes del 1 de diciembre de 2025. Estas deducciones se calcularán utilizando la tasa impositiva actualizada. Si presentó una declaración de impuestos en 2025 por la venta de bienes inmuebles, corretaje u otras actividades y declaró sus ingresos para 2024, verifique que la tasa impositiva actualizada se haya calculado correctamente. Dado que las notificaciones de impuestos se generan automáticamente, podrían producirse liquidaciones duplicadas.

¿Dónde puedo pagar mis impuestos?

Si es necesario, puede descargar la notificación de impuestos desde su cuenta personal de contribuyente. Existen varias formas de pagar el impuesto.

- A través de la "Cuenta Personal" en el sitio web de FTS. En la pestaña "Impuestos", haga clic en "Pagar" y luego siga los pasos habituales.

- A través de la aplicación del banco. Casi todos los bancos tienen una sección de "Impuestos" donde puedes encontrar todas tus deudas tributarias utilizando tu número de identificación fiscal.

- A través de Gosuslugi. En la sección "Servicios", busque la categoría "Impuestos y Finanzas". Desde allí, el servicio le redirigirá a la "Cuenta Personal del Contribuyente", donde podrá consultar y pagar sus impuestos.

- En cualquier sucursal bancaria con el recibo. Si prefiere pagar en efectivo o no utiliza la banca en línea, puede imprimir un recibo desde su cuenta personal de FTS y pagarlo en la caja del banco.

«Primero, localiza la notificación», explica Vladimir Chernov, analista de Freedom Finance Global. «La notificación contiene el importe, el UIN y el código QR para el pago. Comprueba las propiedades y los beneficios. Si hay beneficios que no aparecen incluidos, presenta una solicitud, pero para cumplir con el plazo, lo mejor es saldar la deuda y luego aclararla. Es posible que no recibas la notificación si tienes beneficios para todas las propiedades o si el importe es inferior a 300 rublos, por lo que conviene consultar tu Cuenta Personal manualmente. Puedes pagar mediante el método que te resulte más cómodo: a través del servicio "Pago de Impuestos y Tasas" en nalog.gov.ru o directamente desde tu Cuenta Personal. En los bancos y sus aplicaciones, elige el pago con UIN, o simplemente escanea el código QR de la notificación. Estos datos ya están precargados; no tendrás que introducir el código de clasificación presupuestaria por separado». Guarde el recibo y asegúrese de que el pago se haya realizado antes del 1 de diciembre. "Si va a pagar en los últimos días, son preferibles los canales en línea con abono instantáneo: una aplicación bancaria, una sucursal bancaria o el pago mediante código QR o UIN", aconsejó el analista.

Penalizaciones, bloqueos y otras sanciones

Se recomienda pagar los impuestos 10 días antes de la fecha límite de pago, ya que, según el sitio web del Servicio Federal de Impuestos, este es el período durante el cual se acreditan los fondos.

Es fundamental pagar los impuestos a tiempo, ya que las consecuencias del retraso serán inmediatas. «A partir del 2 de diciembre de 2025, se aplicarán recargos: intereses diarios por cada día de retraso, calculados según el tipo de interés de refinanciación del Banco Central de la Federación Rusa», advierte la abogada fiscal Svetlana Polubinskaya.

Si los impuestos no se pagan a tiempo, se acumularán recargos por cada día de retraso, según el artículo 75 del Código Tributario ruso. El monto del recargo se calcula mediante la fórmula: recargo = monto adeudado, multiplicado por el número de días de retraso, multiplicado por 1/300 de la tasa de refinanciamiento del Banco Central de la Federación Rusa.

Si los atrasos tributarios no se pagan en un plazo de seis meses, la autoridad tributaria iniciará el cobro legal de los mismos mediante la presentación de una solicitud de orden judicial.

Si la deuda supera los 30.000 rublos, es probable que se restrinja al deudor viajar al extranjero, de conformidad con el artículo 67 de la Ley Federal N° 229-FZ de 2 de octubre de 2007, "Sobre los procedimientos de ejecución".

Pero eso no es todo. Según Alexey Gavrishev, socio director de AVG Legal, gracias a las nuevas facultades del Servicio Federal de Impuestos, las deudas con devengos confirmados pueden cancelarse de una cuenta sin orden judicial, simplemente enviando una solicitud de cobro al banco. Cuando se acumulan grandes deudas, intervienen agentes judiciales, lo que puede derivar en el bloqueo y embargo de fondos. Por lo tanto, la estrategia correcta es revisar su cuenta personal, comparar los conceptos y los importes, solicitar los beneficios correspondientes y pagar antes del 1 de diciembre, sin esperar a que se generen recargos o notificaciones, enfatizó el abogado.