Der Gesetzentwurf der Republikaner schlägt neue Steuersenkungen vor. So könnten sich dies auf Ihr Geld auswirken.

Während ein von den Republikanern unterstützter Gesetzentwurf im Repräsentantenhaus voranschreitet, beinhalten die vorgeschlagenen Steuersenkungen einige neue und überraschende Änderungen, die sich auf die Geldbeutel von Millionen Amerikanern auswirken könnten.

Am Mittwoch stimmte der Haushaltsausschuss des Repräsentantenhauses für den Gesetzentwurf, der Trumps Steuersenkungen aus dem Jahr 2017 dauerhaft machen und gleichzeitig eine Reihe weiterer Erleichterungen vorsehen würde.

Die Verlängerung der Bestimmungen des Tax Cuts and Jobs Act von 2017 würde bedeuten, dass sich für die meisten Steuerzahler keine großen Änderungen ergeben würden , da ihre Steuerklassen auf dem gleichen Niveau blieben wie seit Inkrafttreten der Steuersenkungen im Jahr 2018. Ohne eine Verlängerung müssten laut einer Analyse der überparteilichen Tax Foundation mehr als sechs von zehn Steuerzahlern im Jahr 2026 mit einer Steuererhöhung rechnen.

Neben der Verlängerung der Steuersenkungen von 2017 würde der Gesetzesentwurf den Steuerzahlern laut dem Haushaltsausschuss des Repräsentantenhauses eine durchschnittliche Steuerermäßigung von 1.300 Dollar bescheren. Zu den zusätzlichen Steuersenkungen gehören unter anderem die von Trump im Wahlkampf versprochenen Maßnahmen, wie die Abschaffung der Überstundensteuer, sowie neue Regelungen zur Senkung der Steuern für Senioren und Eltern.

Der Gesetzesentwurf dürfte sich im Laufe des Gesetzgebungsverfahrens noch ändern. Der Sprecher des Repräsentantenhauses, Mike Johnson, ein Republikaner aus Louisiana, strebt an, ihn bis zum Memorial Day an den Senat zu überweisen. Demokratische Abgeordnete lehnten den Gesetzentwurf wegen der darin vorgesehenen Kürzungen bei Medicaid und Lebensmittelmarken ab. Diese Kürzungen sind Teil des Ziels der Republikaner, 880 Milliarden Dollar einzusparen, um die Steuersenkungen zu finanzieren.

Einige Demokraten wiesen zudem darauf hin, dass einige der von Trump versprochenen Steuersenkungen, wie etwa die Abschaffung der Trinkgeldsteuer, nach 2028 auslaufen würden, was die Vorteile einschränke.

„Sie haben Maßnahmen getroffen, beispielsweise die Besteuerung von Trinkgeldern und Überstunden vorübergehend zu regeln, im Gegensatz zu den Kürzungen für das reichste 1 %, die sie dauerhaft machten“, sagte der Abgeordnete Don Beyer, ein Demokrat aus Virginia und Mitglied des Haushaltsausschusses des Repräsentantenhauses, in einer Erklärung.

Dennoch enthält der am Mittwoch vom Steuerausschuss des Repräsentantenhauses verabschiedete Gesetzentwurf eine lange Liste von Steuererleichterungen, die bald in Kraft treten könnten. Folgendes würde das Gesetz bewirken:

Senioren ab 65 Jahren würden einen neuen Steuervorteil erhalten – einen zusätzlichen Abzug von 4.000 Dollar pro Steuerzahler.

Der neue Abzug könnte von Personen genutzt werden, die entweder Einzelaufstellung machen oder den Standardabzug wählen. Es gäbe jedoch eine Einkommensgrenze: Der Abzug von 4.000 US-Dollar wäre für Personen mit einem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen von 75.000 US-Dollar oder weniger für Alleinstehende und 150.000 US-Dollar für Ehepaare mit gemeinsamer Steuererklärung verfügbar.

Die Steuererleichterung würde ab dem laufenden Steuerjahr 2025 verfügbar sein und bis 2028 andauern.

Für Senioren hingegen weist die neueste Version des Gesetzesentwurfs des Repräsentantenhauses eine bemerkenswerte Lücke auf: Es gibt keinen Plan zur Abschaffung der Steuern auf Sozialversicherungseinkommen, wie Trump in seinem Wahlkampf versprochen hatte.

Der Vorschlag, die Einkommensteuer auf die Sozialversicherung abzuschaffen, war umstritten, da diese Steuern direkt in die Rentenprogramme fließen . Dies würde wahrscheinlich die Insolvenz der Treuhandfonds beschleunigen, warnten Politikexperten.

Der derzeitige Standardabzug, der im Steuergesetz von 2017 erweitert wurde, läuft am 31. Dezember aus. Der Gesetzentwurf der Republikaner im Repräsentantenhaus würde den höheren Abzug des Tax Cuts and Jobs Act dauerhaft machen und zusätzlich erhöhen.

Ab dem laufenden Steuerjahr 2025 bis 2028 würde sich der Standardabzug wie folgt erhöhen:

• Für Alleinstehende würde sich der Standardabzug von 15.000 auf 16.000 US-Dollar erhöhen.
• Die Kosten für Haushaltsvorstände würden von 22.500 auf 24.000 US-Dollar steigen
• Für gemeinsam veranlagte Ehepaare würde sich der Steuersatz von 30.000 auf 32.000 Dollar erhöhen.

Der Standardabzug reduziert Ihre Steuerschuld, da er Ihr zu versteuerndes Einkommen um diesen Betrag senkt. Beispielsweise würden alleinstehende Steuerzahler mit einem Einkommen von 50.000 US-Dollar ihr zu versteuerndes Einkommen für das Steuerjahr 2025 durch den vorgeschlagenen Standardabzug auf 34.000 US-Dollar reduzieren.

Der Gesetzentwurf des Repräsentantenhauses verlängert auch den Kinderfreibetrag von 2.000 Dollar, der ansonsten ab 2026 wieder auf den vor dem Tax Cuts and Jobs Act geltenden Betrag von 1.000 Dollar pro anspruchsberechtigtem Kind zurückfallen würde. Diese Änderung wäre dauerhaft, erklärte der Haushaltsausschuss des Repräsentantenhauses.

Der Vorschlag sieht außerdem eine Erhöhung des Kinderfreibetrags auf 2.500 Dollar pro Kind für das laufende Steuerjahr 2025 bis 2028 vor, danach würde er wieder auf 2.000 Dollar sinken.

Der Gesetzesentwurf würde außerdem eine umstrittene Regelung abschaffen, die Zahlungsplattformen wie Venmo oder Paypal dazu verpflichtet hätte, jedem Empfänger von mehr als 600 US-Dollar das Steuerformular 1099-K zuzusenden.

Bisher mussten solche Zahlungsdienste die Einkünfte ihrer Nutzer nur dann an die Steuerbehörde melden, wenn sie mehr als 200 Transaktionen mit einem Umsatz von über 20.000 Dollar abwickelten. Die Steuerbehörde hatte die Einführung der 600-Dollar-Regel nach Widerstand einiger Online-Plattformen und republikanischer Abgeordneter verschoben .

Auch der durch den Tax Cuts and Jobs Act eingeführte Pass-Through-Abzug für Kleinunternehmen würde nach dem Gesetzentwurf des Repräsentantenhauses erhöht.

Der Abzug ermöglicht es kleinen Unternehmen, darunter Personengesellschaften, Einzelunternehmen (die oft Gig-Worker sind) und S-Corporations, 20 % ihres qualifizierten Geschäftseinkommens von der Steuer abzuziehen und so ihre Steuerschuld zu senken. Nach dem neuen Gesetz würde der Abzug auf 23 % steigen.

Dies folgt dem Wahlkampfversprechen von Herrn Trump, die Steuern auf Trinkgeldeinkommen abzuschaffen. Allerdings würde dies nur vom laufenden Steuerjahr 2025 bis 2028 gelten.

Die Bestimmung würde „einen über dem Höchstbetrag liegenden Abzug für qualifizierte Trinkgelder schaffen, die eine Person in einem Beruf erhält, in dem traditionell und üblicherweise während eines bestimmten Steuerjahres Trinkgelder gezahlt werden“, heißt es in einer Zusammenfassung des Gesetzesentwurfs durch den Haushaltsausschuss des Repräsentantenhauses.

Ein weiterer Vorschlag von Herrn Trump – die Abschaffung der Steuern auf Überstundenvergütungen berechtigter Arbeitnehmer – würde ebenfalls umgesetzt, allerdings nur für drei Jahre.

Nach dem Gesetzentwurf des Repräsentantenhauses würde ab dem laufenden Steuerjahr 2025 bis 2028 ein über dem Steuersatz liegender Abzug für Überstunden geschaffen.

Der Gesetzentwurf des Repräsentantenhauses sieht außerdem die Abschaffung von Steuern auf Zinsen für Autokredite vor, indem Verbrauchern gestattet wird, bis zu 10.000 US-Dollar für die auf Autokredite gezahlten Zinsen abzuziehen.

Dies würde eine Einkommensgrenze vorsehen, die für Steuerzahler mit einem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen über 100.000 US-Dollar (Einzelveranlagung) bzw. über 200.000 US-Dollar (Verheiratete) schrittweise abgeschafft würde. Fahrzeuge müssen in den USA montiert worden sein, um für den Abzug in Frage zu kommen.

Diese Steuererleichterung würde nur vom laufenden Steuerjahr 2025 bis 2028 gelten.