Prop Trader, você precisa de um número de IVA? Como administrar a renda

Como o prop trading deve ser gerenciado de uma perspectiva tributária? Quais cuidados os profissionais que atuam neste setor devem tomar? Existem diversas pessoas que exercem atividades comerciais diariamente: por isso é importante gerir corretamente a atividade do ponto de vista fiscal e, sobretudo, saber quando é necessário abrir um CNPJ para exercer corretamente a profissão.

O que significam negociação de adereços e empresa de adereços?

Entre as profissões que começaram a surgir nos últimos anos está a de prop trader: um especialista que administra uma carteira de investimentos em nome de uma ou mais empresas proprietárias .

Normalmente, esse tipo de empresa não é uma corretora, mas uma empresa financeira que administra o portfólio financeiro em nome dos investidores. Para garantir esse serviço, as empresas proprietárias contam com traders profissionais , aos quais fornecem um portfólio financeiro para gestão.

O prop trader não é um consultor financeiro e não gerencia diretamente o risco. O trader recebe uma quantia em dinheiro: ele não é responsável por perdas , mas recebe uma parte dos lucros derivados de suas atividades de investimento.

O relacionamento direto com o investidor é gerenciado diretamente pela prop house , enquanto o prop trader cuida da gestão do investimento. O cliente, no entanto, tem o direito de rescindir a colaboração caso seja registrada uma perda significativa.

Como um prop trader deve ser classificado do ponto de vista tributário?

O prop trader ou trader proprietário investe no mercado financeiro utilizando capital que não é seu, mas que é disponibilizado pela empresa especializada. Quando a atividade é exercida de forma contínua e profissional, obviamente com o objetivo de gerar renda para si e para seus clientes, ela é, para todos os efeitos, uma atividade autônoma .

Para exercê-la, portanto, o profissional precisa abrir um CNPJ. Estamos diante de um caso em que é difícil argumentar que o serviço é realizado ocasionalmente , devido à maneira como a colaboração é organizada e gerenciada.

Quando é necessário um número de IVA?

Quando um investidor negocia com capital próprio , não é obrigatório abrir um número de IVA. Quaisquer ganhos e perdas relacionadas podem ser administrados na declaração de imposto de renda, mesmo por pessoas físicas.

Quando você investe suas economias – talvez confiando em um corretor – isso não é considerado uma atividade profissional. A situação muda, porém, quando se passa a gerir capital em nome de terceiros, seja ele recebido de poupadores ou de empresas especializadas. A atividade desenvolvida começa a ganhar contornos um pouco mais profissionais e é necessário abrir um número de IVA.

Estamos diante de um aspecto muito importante que não deve ser subestimado. No momento em que você começa a operar profissionalmente em nome de terceiros, mesmo quando realiza atividades comerciais, você está realizando uma atividade econômica real. É por isso que é necessário cumprir todas as obrigações administrativas , incluindo a abertura de um número de IVA.

A abertura do seu cargo profissional deve ser contextual ao início da atividade: todas as formalidades necessárias devem ser cumpridas quando você receber a primeira designação . Decidir operar de forma privada expõe o comerciante a uma série de riscos : em caso de investigações da Receita Federal, podem surgir sanções.

Como escolher o regime tributário correto

Uma vez aberto o número de IVA, o prop trader também deve escolher o regime tributário que melhor se adapta à sua situação. Caso a indemnização se mantenha inferior a 85.000 euros anuais, é possível recorrer à taxa fixa , que lhe permite evitar as obrigações de IVA, Irpef e Irap. E, acima de tudo, prevê uma alíquota de imposto de 5% nos primeiros cinco anos e de 15% a partir do sexto.

Para aderir ao regime de taxa fixa é necessário:

• tenham receitas ou remunerações inferiores a 85.000 euros por ano;
• receber rendimentos de trabalho ou pensões inferiores a 35.000 euros;
• ter custos de contratação de funcionários inferiores a 20.000 euros;
• não poderá deter ações em sociedades, associações ou sociedades de responsabilidade limitada que exerçam atividades análogas à atividade profissional que exerce.

Qual código Ateco escolher

Alguns problemas surgem na escolha do código Ateco correto. Até o momento, não há nenhum esclarecimento oficial da Receita Federal sobre a atividade do prop trader, mesmo após a atualização.

De forma muito pragmática, isso significa que não há nenhuma indicação de como a atividade deve ser classificada, pois não há um código específico. Para abrir um número de IVA, portanto, é necessário identificar um dos códigos existentes que estão vinculados a atividades residuais, que não estão expressamente indicadas.

O código Ateco que pode ser usado para a atividade de prop trader (ou melhor, o que mais se aproxima disso) é o seguinte:

• 66.12.00 – atividades de negociação em contratos relativos a valores mobiliários e mercadorias.

O que é o fundo de pensão?

No momento, entre outras coisas, também faltam esclarecimentos oficiais quanto aos aspectos mais especificamente previdenciários desta atividade. Em princípio, pode ser considerada uma atividade profissional real, que deve incluir registro na gestão separada do INPS .

Este fundo específico prevê o pagamento de uma taxa de segurança social que deve ser aplicada à renda produzida anualmente. Em qualquer caso, é necessário verificar a situação de cada profissional e certificar-se de que não há classificação diferente do ponto de vista previdenciário.

Inscrição no Ocf

Ocf é a sigla para Órgão de Supervisão e Proteção do Registro de Consultores Financeiros . Esses profissionais ajudam os poupadores a planejar seus recursos financeiros , de modo a atingir os objetivos que estabeleceram para si mesmos.

O registro no Ocf ocorre após a aprovação em um exame . Aqui surge outra dúvida: para operar, o prop trader precisa se registrar nesse registro? Infelizmente, mesmo neste caso, faltam esclarecimentos oficiais que possam dissipar quaisquer dúvidas em uma direção ou outra.

Consultoria financeira

Em qualquer caso, o prop trader não tem uma relação direta com o poupador , mas sim com uma empresa de investimento. Somente este último mantém relações com indivíduos privados. É importante ressaltar que o prop trader atua somente em uma plataforma na qual as ordens são primeiramente avaliadas e depois aprovadas pela prop house.

Essa situação diferencia drasticamente a atividade do prop trader daquela do consultor financeiro. Mas mesmo neste caso, é aconselhável entrar em contato diretamente com o Ocf para verificar se sua empresa também não exige esse registro.