Dinheiro. Como obter uma dedução fiscal nas suas despesas?

Salários e ordenados, rendimentos de propriedade, investimentos... quando você declara seu imposto de renda, você preenche (ou não) diferentes caixas correspondentes a diferentes categorias de renda.

Essas receitas provavelmente apresentarão déficit quando as despesas relacionadas forem maiores que os ganhos.

Em certos casos, esse déficit é dedutível da sua renda total ou da renda da categoria em questão.

O mais conhecido é o déficit fundiário. Ele pode ser acionado em um imóvel que você possui se, e somente se, você o utilizar para aluguel sem mobília e optar pelo regime tributário vigente.

O limite é de € 10.700 por ano. Qualquer excesso pode ser transferido para o ano seguinte, e assim por diante por seis anos, com base na sua renda total, ou por dez anos, apenas com base na sua renda patrimonial.

As despesas atribuíveis são diversas. Elas envolvem juros de empréstimos imobiliários, prêmios de seguros, provisões para encargos (no contexto de condomínio), taxas de administração, imposto predial e, principalmente, despesas com obras (reparos, manutenção ou melhorias).

Além disso, para ajudar os proprietários a realizar trabalhos de renovação energética nos seus imóveis, as autoridades públicas decidiram duplicar o limite anual, aumentando-o para 21.400 €.

A medida está em vigor até 31 de dezembro de 2025 e se aplica às obras que permitam a passagem de filtros térmicos (classe energética E, F ou G) para classe A, B, C ou D.

O Código Geral Tributário também prevê uma dedução de déficits nas operações agrícolas.

No entanto, eles estão sujeitos a uma sutileza: se a renda líquida total de outras fontes (não agrícolas) exceder € 127.677, o déficit só poderá ser permitido como uma dedução dos lucros da mesma natureza.

Por outro lado, se for inferior a € 127.677, é dedutível de toda a renda.

Trabalhadores autônomos, artesãos, comerciantes e profissionais liberais provavelmente sofrerão perdas maiores do que sua renda auferida.

O déficit é então atribuível à renda total e transferido para os seis anos seguintes. No entanto, a atividade deve ser exercida de forma profissional, ou seja, com participação "pessoal, direta e contínua".

Caso contrário, a atividade é declarada como não profissional. O déficit pode então ser deduzido, mas apenas sobre lucros futuros obtidos com a mesma atividade ao longo de seis anos.

Suas ações listadas sofreram uma perda de capital? Essa perda pode ser deduzida, mas sob duas condições. A primeira é que as ações tenham sido vendidas: sem uma venda, a perda de capital não pode ser reconhecida.

A segunda é que a dedução só pode ser aplicada a ganhos da mesma natureza (e não à sua renda total).

Boas notícias: a perda de capital pode ser transferida por dez anos, e ainda mais nos ganhos de capital de sua escolha.