CNBV versoepelt boekhoudkundige criteria voor Sofipos

Afgelopen vrijdag heeft de Nationale Bank- en Effectencommissie (CNBV) een wijziging gepubliceerd van de algemene bepalingen die van toepassing zijn op entiteiten die onder de Wet op het spaar- en kredietwezen vallen, waaronder de populaire financiële ondernemingen (Sofipos).

Met deze wijzigingen heeft de CNBV Sofipos in staat gesteld om toestemming te vragen voor het toepassen van bijzondere boekhoudkundige criteria. Deze maatregel kan worden geïmplementeerd onder de specifieke omstandigheden die in de brief worden beschreven, in geval van verstorende natuurverschijnselen, wanneer de entiteit een financiële herstructurering ondergaat, of wanneer de entiteit een bedrijfsherstructurering ondergaat.

Volgens het document dat is gepubliceerd in het Officiële Staatscourant van de Federatie (DOF), verwijst financiële reorganisatie naar een reorganisatie die bedoeld is om de financiële situatie van een Sofipo te verbeteren waarvan de solvabiliteit, liquiditeit of stabiliteit in gevaar is.

Bedrijfsherstructurering omvat een transformatie van de juridische structuur van de entiteit, zoals fusies, afsplitsingen of stopzetting van activiteiten, als gevolg van een impact op de solvabiliteit, stabiliteit of liquiditeit van de entiteit.

Uit het document bleek echter dat dergelijke verzoeken alleen ontvankelijk zijn als de oorsprong van de procedure niet verband houdt met het niet-naleven van de regelgeving en als Sofipo niet eerder een andere speciale boekhoudkundige registratieregeling toepast.

Het is opmerkelijk dat deze bepalingen een aanvulling vormen op een wijziging die vorige week werd gepubliceerd en gericht was op Sofipos (Sofipos). Deze wijziging is gericht op het verbeteren van de risicospreiding bij financiële transacties, met name bij het verstrekken van kredieten.

De nieuwe maatregelen komen te midden van beschuldigingen over slechte boekhoudpraktijken in de sector, zoals in het geval van Sofipo CAME. Oud-werknemers van deze entiteit waarschuwden voor deze onregelmatigheden, en CAME wordt sinds juni door de CNBV ingegrepen vanwege financiële insolventieproblemen.

Deze regelgevingsupdate maakt deel uit van een reeks regelgevingswijzigingen die vorige week zijn uitgegeven. Deze wijzigingen omvatten ook wijzigingen in de algemene bepalingen die van toepassing zijn op instellingen voor financiële technologie, banken, effectenmakelaars, algemene deposito-opslagplaatsen, wisselkantoren, kredietverenigingen, gereguleerde multifunctionele financiële ondernemingen en spaar- en kredietcoöperaties.

Verzoek om criteria

Om aan deze criteria te voldoen, moeten populaire financiële instellingen een formele aanvraag indienen bij de CNBV, ondertekend door hun wettelijke vertegenwoordiger en vergezeld van de bijbehorende documentatie.

Het document moet een gedetailleerde uitleg bevatten van de redenen voor het herstructurerings- of reorganisatieproces, bijgewerkte financiële indicatoren, door de Raad van Bestuur goedgekeurde corrigerende maatregelen, evenals een beschrijving van de voorgestelde boekhoudkundige aanpassingen, waarbij de betrokken financiële overzichtsposten, de betrokken bedragen en de implementatieperiode worden aangegeven.

Bovendien moet het verzoek worden onderbouwd met een uiteenzetting van de redenen voor het financiële herstructureringsproces of de bedrijfsherstructurering, en met vermelding van belangrijke indicatoren zoals solvabiliteit, liquiditeit en kapitaal.

Het moet ook de verwachte gevolgen beschrijven indien de aanvraag niet wordt goedgekeurd, en de specifieke maatregelen in het herstelplan, dat door de Raad van Bestuur moet worden goedgekeurd. Totdat de formele goedkeuring is verkregen, moet de Sofipo de standaard boekhoudkundige criteria blijven hanteren.

Deze regelgevingsupdate is onderdeel van een reeks regelgevingswijzigingen die vorige week zijn uitgegeven. Deze wijzigingen omvatten ook wijzigingen in de algemene bepalingen die van toepassing zijn op financiële instellingen, gereguleerde multifunctionele financiële ondernemingen en spaar- en kredietcoöperaties.