Zelfstandig ondernemer in Spanje: Wat is een bijdragebasis en welke moet ik kiezen?

Wat betekent 'cotizar' in Spanje?

Als u zelfstandige bent ( autónomo ) in Spanje, bent u waarschijnlijk het woord cotizar tegengekomen. In deze context betekent dit ‘bijdragen aan iets’ of ‘bijdragen betalen aan iets’.

In feite betekent het bijdragen aan de Spaanse welvaartsstaat door belasting te betalen. Je draagt een deel van je salaris af aan de sociale zekerheid om voordelen te ontvangen, zoals toegang tot de gezondheidszorg of misschien een pensioen wanneer de tijd rijp is, en hoe meer je bijdraagt, hoe meer je ontvangt.

Deze zogenaamde bijdragegrondslag bepaalt mede het pensioenpakket dat u ontvangt. Simpel gezegd is uw bijdragegrondslag het bedrag dat wordt gebruikt om de socialezekerheidsbijdragen te berekenen.

LEES OOK: Waarom zijn alle nieuwe zelfstandigen in Spanje buitenlands en wat zijn hun banen?

Wat is de bijdragegrondslag?

De bijdragegrondslag ( base de cotización in het Spaans) is in feite het bedrag dat wordt gebruikt om te berekenen hoeveel u aan socialezekerheidsbijdragen betaalt. In Spanje kunnen bijdragen omhoog of omlaag gaan en deze variaties worden berekend op basis van de bijdragegrondslag.

Zowel zelfstandigen als werknemers hebben hun eigen premiebasis. Iedereen betaalt een maandelijks percentage om bij te dragen en sociale uitkeringen te ontvangen.

Zelfstandigen betalen hun bijdrage via de zelfstandigenbijdrage, terwijl werknemers dat via hun bedrijf doen.

De bijdragebasis voor zelfstandigen in Spanje

Voor werknemers in loondienst is de bijdragebasis gekoppeld aan hun brutoloon (een percentage van hun salaris gaat rechtstreeks naar de sociale zekerheid), maar zelfstandigen hebben hier meer flexibiliteit in vanwege recente hervormingen en de onvoorspelbaarheid die het werken als freelancer of het hebben van een eigen bedrijf met zich meebrengt.

Volgens de experts van TaxScouts.es kunnen zelfstandigen in Spanje “min of meer zelf de gewenste bijdragebasis kiezen.”

Terwijl werknemers slechts ongeveer 6 procent van hun salaris aan sociale zekerheid betalen (de rest wordt door het bedrijf betaald), moeten zelfstandigen het volledige percentage betalen. Dit betekent dat zelfstandigen maandelijks ongeveer 31 procent van hun gekozen premiebasis aan de sociale zekerheid betalen.

Hoe wordt de bijdrage-inkomsten voor zelfstandigen in Spanje berekend?

Hier wordt het een beetje ingewikkeld. Tot 2023 konden zelfstandigen in Spanje zelf kiezen hoeveel ze wilden bijdragen, ongeacht hun inkomen.

Vanaf januari 2023 is dit echter veranderd en krijgt elke zelfstandige nu een bijdragebasis die overeenkomt met zijn of haar netto-inkomen. De sociale zekerheid heeft bijdrageschijven gecreëerd waarin voor elke schijf van het netto maandinkomen een minimale en maximale bijdragebasis is vastgesteld.

Zo kunnen zelfstandigen zelf kiezen aan welke grondslag zij bijdragen, maar altijd binnen hun eigen inkomensklasse.

Wat zijn de bijdragegrondslagen van Spanje?

Volgens PricewaterhouseCoopers: "De minimale bijdrage voor de laagste schijf is vastgesteld op € 653,59, terwijl de maximale bijdrage in de hoogste schijf is vastgesteld op € 4.909,50.

De uitkeringen voor sociale zekerheid zijn afhankelijk van de bijdragen die zelfstandigen betalen. Het algemene tarief bedraagt 31,4 procent en wordt toegepast op de maandelijkse socialezekerheidsbijdrage die de zelfstandige kiest.

De volgende tabel met gegevens van het Spaanse ministerie van Sociale Zekerheid toont de minimale bijdragebasis in 2025 voor elke maandelijkse inkomensklasse en de maandelijkse socialezekerheidsbijdragen die dit oplevert.

Met andere woorden: het laagste bedrag dat u elke maand aan socialezekerheidsbelastingen kunt betalen, afhankelijk van uw geschatte inkomen.

In de tabel zijn niet de maximale bijdragebedragen per categorie opgenomen. De tabel is daarom bedoeld voor zelfstandigen die minder willen betalen.

Uw bijdragebasis kiezen

Als zelfstandige bent u vanwege de hervormingen van 2023 verplicht om uw netto maandinkomen aan de Sociale Verzekeringsbank op te geven. Uw premies worden op basis van dit bedrag betaald.

Binnen uw inkomensklasse kunt u kiezen of u de minimale of maximale bijdrage betaalt. Volgens Tax Scouts kiest meer dan 80 procent van de zelfstandigen in Spanje voor de minimale bijdrage.

Om uw grondslag te kiezen, hoeft u alleen maar eerst een schatting van uw inkomen te maken. Zodra u uw inkomensklasse weet, geeft u aan de Sociale Verzekering door welke bijdragegrondslag u kiest.

Dit kan via het Importass- portaal op de website van de Sociale Zekerheid, maar veel buitenlanders in Spanje huren een gestor of accountant in om dit voor hen te regelen. U hebt uw certificado electronico of Clave nodig om toegang te krijgen tot het portaal van de Sociale Zekerheid. U kunt direct naar het gedeelte over bijdragegrondslagen gaan en hier uw tot nu toe betaalde bijdragen bekijken.

Welke basis moet ik kiezen?

Bij het kiezen van uw bijdragebasis is het belangrijk om er rekening mee te houden dat u maandelijks minder betaalt als u de minimale bijdragebasis kiest die bij uw inkomen past. Wanneer u echter een uitkering ontvangt (zoals ziekteverlof of pensioen), zal het bedrag dat u ontvangt lager zijn.

Als u daarentegen voor het maximum kiest, betaalt u wel meer per maand, maar ontvangt u wel betere voordelen wanneer u ze nodig hebt.

Als u veel geld kunt verdienen, kunt u wellicht kiezen voor een hogere premiebasis, omdat u daardoor op de lange termijn meer profijt hebt.

Een andere factor om te overwegen is dat als uw bedrijf of sector onvoorspelbaar is en het inkomen van maand tot maand sterk varieert, er maanden kunnen zijn waarin u uw socialezekerheidsbijdragen niet kunt betalen als u kiest voor een hoge bijdragebasis.

Kan ik mijn basis veranderen?

Ja, dat kan. Het is aan jou om de Sociale Verzekeringsbank te informeren over je verwachte inkomsten, zodat ze weten hoeveel ze je in rekening moeten brengen. Je kunt deze bijdragebasis maximaal zes keer per jaar wijzigen naarmate je inkomsten stijgen en dalen. Dit betekent dat je mogelijk niet altijd elke maand hetzelfde bedrag betaalt.

Zelfstandigen in Spanje betalen een van de hoogste socialezekerheidsbijdragen van Europa, maar ontvangen ook een aantal van de hoogste voordelen. Zelfstandigen krijgen hier toegang tot gezondheidszorg, ziektegeld, zwangerschaps- en vaderschapsuitkeringen en pensioenen.

In veel andere Europese landen is dat niet het geval. Mensen moeten daar mogelijk extra betalen voor een ziektekostenverzekering of krijgen geen zwangerschaps- of vaderschapsuitkering als ze zelfstandig ondernemer zijn.

Onze journalisten van The Local zijn geen belastingdeskundigen. Dit artikel is bedoeld als informatief, maar het is altijd raadzaam om een financieel adviseur of accountant te raadplegen voordat u financiële beslissingen neemt.

LEES OOK: Wat doet een 'gestor' in Spanje en heb je die eigenlijk nodig?