Rusia ha comenzado a realizar auditorías de los ingresos ocultos de los ciudadanos desempleados.

¡Abajo con los ingresos de la tercera edad!

El Servicio Tributario de Moscú tiene previsto combatir el trabajo ilegal entre los residentes de la ciudad. En 2025, intensificará sus esfuerzos para identificar a los ciudadanos aptos para trabajar pero oficialmente desempleados que ocultan sus ingresos al Estado. Marina Tretyakova, directora del Servicio Tributario Federal de Moscú, lo anunció en una reunión de la junta directiva a finales de octubre.

Esto preocupa a los moscovitas que, a pesar de tener ingresos legítimos, evaden la declaración de impuestos y, por consiguiente, no pagan los impuestos correspondientes. Esta práctica no solo infringe la ley, sino que también perjudica directamente a la sociedad: el presupuesto pierde fondos significativos y las empresas legales se encuentran en una situación de desventaja. Según Tretyakova, el problema de las relaciones laborales irregulares se ha convertido en un acuciante asunto socioeconómico: socava los cimientos del mercado laboral, genera riesgos para las pensiones y la seguridad social de los ciudadanos y provoca importantes pérdidas en los ingresos presupuestarios. «La aplicación de medidas contra los "ciudadanos desempleados" será objeto de un seguimiento constante», señaló la directora del Servicio Federal de Impuestos de Moscú.

El interés del gobierno ruso por gravar a los ciudadanos desempleados va en aumento. Recordemos que, a principios de octubre, la presidenta del Consejo de la Federación, Valentina Matviyenko, propuso que los rusos desempleados pagaran el seguro médico. Señaló que, en la actualidad, quienes trabajan honradamente están pagando, en esencia, el seguro médico de los parásitos. El problema es tan acuciante que las autoridades pretenden modificar la legislación. La presidenta de la cámara alta del parlamento explicó que, de aprobarse, los rusos desempleados pagarían su propia atención médica, y que no sería una suma exorbitante: 45.000 rublos. También aportó datos sobre el número de residentes desempleados en la capital. "¿Díganme, por favor, que 700.000 personas desempleadas en Moscú pueden trabajar dos meses para ganar al menos 45.000 rublos y pagar este seguro médico promedio?", preguntó Matviyenko durante las audiencias parlamentarias sobre el proyecto de presupuesto para 2026 y el período de planificación 2027-2028.

Así pues, la iniciativa del Servicio Federal de Impuestos de Moscú no es una mera medida administrativa, sino un paso importante dentro de una serie de medidas ideadas por las autoridades competentes para reforzar la disciplina fiscal y garantizar la igualdad de condiciones para todos los agentes económicos. Como señalan los expertos y sugieren las declaraciones de altas autoridades, la atención que las autoridades fiscales prestan a los rusos desempleados es una tendencia que caracteriza no solo a la capital, sino a toda Rusia. El gobierno parece decidido a cerrar definitivamente las lagunas legales que permiten a algunos individuos vivir en la clandestinidad a costa de los contribuyentes honestos.

Volúmenes de la "sombra"

¿Quiénes se verán afectados por las auditorías en curso? En Moscú, según el presidente del Consejo de la Federación, la cifra asciende a 700.000 personas. Sin embargo, si consideramos a toda Rusia, la cifra sería mucho mayor. Como señala Ekaterina Golubtsova, profesora asociada del Departamento de Finanzas Públicas y Municipales de la Universidad Rusa de Economía Plejánov, en 2023, el Ministerio de Trabajo estimó por primera vez el número de ciudadanos empleados en el sector informal en nuestro país: 9,6 millones, según el informe del ministerio. No obstante, las autoridades han organizado e implementado diversas medidas para combatir el empleo informal. En el mismo documento, el Ministerio de Trabajo estableció objetivos para las regiones con el fin de sacar a los ciudadanos de la economía sumergida. El objetivo previsto para el período 2024-2026 es de 2,9 millones de personas.

Sin embargo, existen estimaciones más extremas. "Estimar el número exacto de ciudadanos con ingresos ocultos en Rusia es extremadamente difícil, ya que estamos hablando del sector 'invisible' de la economía, pero según diversas estimaciones, su tamaño podría estar entre el 15% y el 20% del PIB del país", afirma Vladimir Kuznetsov, vicepresidente de la Asociación de Abogados de Registro, Liquidación, Quiebra y Litigios.

Las auditorías afectarán a quienes están oficialmente desempleados pero son financieramente activos: reciben transferencias, compran bienes inmuebles y automóviles, viajan y realizan pagos de préstamos. «Para el Servicio Federal de Impuestos, esto indica que la persona claramente tiene ingresos, pero no paga impuestos sobre ellos», explica Alexey Gavrishev, abogado y socio director de AVG Legal. «El servicio de impuestos ahora cuenta con todas las herramientas para detectar estas discrepancias: el sistema de "perfil fiscal" vincula datos de bancos, Rosreestr, la Inspección Estatal de Seguridad Vial e incluso plataformas de comercio electrónico. Cualquier pago regular con tarjeta, a menos que esté marcado como transferencia personal entre particulares, puede considerarse ingreso». El Servicio Federal de Impuestos supervisará de cerca a las personas que no tienen un empleo formal, no son estudiantes de tiempo completo en universidades o colegios, tienen alguna discapacidad, no son cuidadores de menores, no requieren cuidados a largo plazo y están oficialmente registradas como desempleadas.

Clarividencia de las autoridades fiscales

Los ingresos ocultos no solo se refieren a los salarios no declarados, sino también a cualquier ingreso sobre el cual no se ha pagado el impuesto sobre la renta personal; por ejemplo, trabajos independientes no registrados, alquileres de apartamentos sin contrato, trabajos de taxista a tiempo parcial y pagos extra de clientes por servicios. «Además, el Servicio Federal de Impuestos puede analizar el valor de los bienes inmuebles y los automóviles de personas desempleadas», afirma Alexander Safonov, profesor de la Universidad Financiera dependiente del Gobierno de la Federación Rusa. Si se detectan discrepancias entre el saldo de las cuentas y el valor de los bienes y los ingresos gravables, esta diferencia puede considerarse ingreso oculto. Sin embargo, esto solo se aplica si la persona auditada no presenta documentación que acredite que todos sus bienes le fueron proporcionados por familiares.

¿Qué herramientas tiene el Servicio Federal de Impuestos para verificar todos estos datos? Según Kuznetsov, el servicio utiliza un enfoque integral, analizando grandes volúmenes de información procedente de diversas fuentes:

• Monitoreo bancario. El Servicio Federal de Impuestos tiene acceso a información sobre las cuentas bancarias y las transacciones de las personas. Los recibos de tarjetas frecuentes de diferentes personas pueden interpretarse como un indicio de actividad comercial no registrada.
• Cooperación interdepartamental. Las autoridades tributarias reciben datos de Rosreestr (sobre propiedad inmobiliaria), la Inspección Estatal de Seguridad del Tráfico (sobre vehículos), el Registro Civil (sobre estado civil) y las fuerzas del orden.
• Análisis de redes sociales y plataformas en línea. Las autoridades fiscales supervisan activamente las redes sociales y los sitios de anuncios clasificados donde los ciudadanos ofrecen sus bienes y servicios.
• Compras de prueba y quejas. No se pueden descartar los métodos "clásicos", como las compras de prueba o las auditorías basadas en quejas de clientes insatisfechos o "bienintencionados".

«Es sorprendente que recién ahora se den cuenta de esto», comenta asombrada Ekaterina Zelenskaya, dueña de la firma de contabilidad Tobu. Por ejemplo, los servicios de recibos vinculados a un número de teléfono se utilizan desde hace mucho tiempo. Con estos sistemas, la oficina de impuestos puede saber cuándo, dónde, qué y cuánto compraste. El monto del pago se puede comparar con tus ingresos en tu cuenta tributaria. «Y listo», continúa Zelenskaya. «Sí, tu esposa o hijos gastan el dinero, y tú lo ganas... Les contaremos esta historia desgarradora en respuesta a la demanda que se les presentará a tus familiares si sus ingresos claramente no cubren el monto del recibo, o si no hay recibos en absoluto».

En general, no es tan grave: solo tienes que pagar el impuesto sobre la renta adicional al fisco, preferiblemente antes de que se denuncie la infracción, para evitar multas. Mejor aún, convence a tu empleador de que legalice tus ingresos. Si eres emprendedor, debes revisar tus precios y encontrar la manera de pagar los impuestos. Sobre todo porque, a raíz de las últimas modificaciones del Código Tributario ruso, las subidas de precios son inevitables; solo tienes que recordar tener en cuenta tus obligaciones fiscales, aconsejó el experto.

La inevitabilidad del castigo

Las consecuencias para los ciudadanos cuyos ingresos ocultos se descubran podrían ser bastante graves, incluyendo liquidaciones tributarias adicionales. Según Kuznetsov, el infractor deberá pagar en primer lugar todos los impuestos atrasados, es decir, el impuesto sobre la renta personal a una tasa del 13% o el 15%, según su salario.

También cabe la posibilidad de otras sanciones. El impago o el pago insuficiente de impuestos conlleva una multa del 20% del importe adeudado. Si se demuestra que el impago fue intencionado, la multa puede ascender al 40%.

Otra posible consecuencia son las sanciones: por cada día de retraso en el pago del impuesto, se cobra una sanción equivalente a 1/300 de la tasa de refinanciación del Banco Central de la Federación Rusa.

Las infracciones particularmente graves pueden acarrear sanciones administrativas y penales. Si el monto de los impuestos impagos durante tres ejercicios fiscales consecutivos supera los 2,7 millones de rublos —considerado un impago significativo—, el infractor puede ser procesado penalmente conforme al artículo 198 del Código Penal ruso, que prevé una multa de hasta 300 000 rublos, trabajos forzados o incluso pena de prisión de hasta un año. Para montos especialmente elevados —superiores a 13,5 millones de rublos— la pena puede ser aún más severa.

El aumento de los esfuerzos de las autoridades fiscales para detectar ingresos ocultos se debe a varios factores. En primer lugar, existe una tendencia global hacia la transparencia fiscal y el aumento del cumplimiento tributario. En segundo lugar, el desarrollo de las tecnologías digitales ha simplificado y mejorado significativamente la eficiencia de la recopilación y el análisis de datos. En tercer lugar, dada la situación económica actual, el gobierno busca fuentes adicionales de ingresos. «Todavía no es posible estimar el impacto de la detección de ingresos ocultos en el presupuesto, ya que no se dispone de datos sobre el número de ciudadanos sujetos a dichas auditorías ni sobre el número de ciudadanos que recibirán notificaciones del Servicio Federal de Impuestos, pero esto podría ascender a entre 450 y 500 mil millones de rublos», pronosticó Safonov.