¿Por qué me penalizan injustamente por el 25 % de mi pensión libre de impuestos tras la abolición de la pensión vitalicia? Steve Webb responde.

Me jubilé en 2020 a la edad de 60 años y tomé lo que entendí en ese momento que era el máximo 25 por ciento en efectivo libre de impuestos de dos planes de pensiones diferentes.

En aquel momento, todo se gestionó correctamente. Sin embargo, al recibir mis P60 2024/25, noté una inconsistencia.

Ambos proveedores enumeraron montos bajo la Subsidio de suma global/Subsidio de suma global y beneficio por fallecimiento (LSDBA).

Un proveedor reflejó con precisión la suma global libre de impuestos que recibí hace cinco años. El otro informó una cifra significativamente mayor: 47.806 libras en lugar de las 25.554 libras que recibí realmente.

Esta discrepancia equivale a una suma adicional de £22.252 que se atribuye al uso de mi subsidio de suma global.

Cuando consulté esto con la empresa involucrada, me informaron que utilizaron una fórmula proporcionada por HMRC para convertir mi porcentaje de asignación vitalicia utilizado anteriormente en una cifra monetaria bajo las nuevas reglas.

También indicaron que no pueden modificar la cifra reportada sin un certificado de transición o evidencia de protección LTA.

Esto plantea una inquietud: ¿por qué aparentemente he perdido la posibilidad de utilizar la asignación global total de £268,275 que ahora está disponible bajo las nuevas reglas?

Según tengo entendido, la LTA se ha abolido, pero aún existen límites a las sumas globales libres de impuestos.

Sin embargo, parece que mis retiros ahora se están recalculando de una manera que me perjudica, aunque la cantidad que realmente recibí no ha cambiado.

Sin duda, muchos otros de sus lectores estarán en una situación similar.

Steve Webb responde: Como usted sabe, en 2023/24 hubo un límite de por vida de £1,073,100 en la cantidad de ahorros para la pensión que podía acumular mientras se beneficiaba de la desgravación fiscal para la pensión.

Cuando se abolió esta Asignación Vitalicia el 6 de abril de 2024, el Tesoro temió que el costo de la desgravación fiscal de las pensiones pudiera aumentar considerablemente si las personas comenzaban a ahorrar más para sus pensiones y retiraban más en forma de efectivo libre de impuestos (conocido en la jerga como "sumas globales de inicio de pensión").

Para evitar que esto suceda, el Gobierno introdujo algunos límites nuevos, uno de los cuales es la Prestación por Ahorro Vitalicio.

Esta cifra se ha fijado en el 25 por ciento del antiguo LTA, o 268.275 libras, y limita el importe total de sumas globales libres de impuestos que una persona puede disfrutar a lo largo de su vida.

(Cabe señalar que se aplican normas diferentes para quienes se registraron para distintas formas de “protección” bajo el antiguo régimen LTA).

Como era de esperar, el Gobierno no quiso poner a cero el "medidor" y permitir que personas que ya hubieran retirado efectivo libre de impuestos retiraran *otras* £268.275 libres de impuestos.

Entonces, fue necesario calcular cuánto ya se había retirado antes de que se creara la nueva asignación y deducir esa cifra para tener un LSA restante para usar en el futuro.

Se podría imaginar que HMRC mantiene registros de todas las sumas globales libres de impuestos que las personas alguna vez tomaron y así podría simplemente calcular un total de efectivo libre de impuestos utilizado antes del 6 de abril de 2024 y decirles a todos su saldo no utilizado.

Desgraciadamente, el sistema no funciona así.

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En los días previos a la abolición del Asignamiento Vitalicio, cada individuo tenía la responsabilidad de llevar un total actualizado del monto del Asignamiento Vitalicio que utilizaba cada vez que utilizaba sus ahorros de pensión.

Esto podría suceder, por ejemplo, cuando empezaron a recibir una pensión relacionada con el salario o cuando usaron una pensión "con dinero en efectivo" para comprar una anualidad y luego retirarla.

Una vez registrado el porcentaje del LTA que había utilizado cuando tomó su primera pensión, el ahorrador tenía que notificar este porcentaje al siguiente plan de pensiones cuando accedía a otra pensión y mantener un total acumulado.

No se exigía a las personas ni a los proveedores de pensiones que registraran las sumas globales exentas de impuestos que se obtenían. La atención se centraba únicamente en el LTA.

Como la necesidad de mantener registros estaba relacionada con la LTA, HMRC decidió que el monto de su Asignación de Ahorro Vitalicio utilizado antes del 6 de abril de 2024 no será el monto real en efectivo de las sumas globales que tomó, sino que será el 25 por ciento del total corriente de LTA que había utilizado en todos los retiros de su pensión antes de esa fecha.

En casos simples, estos dos números a menudo serán la misma cosa (como con una de sus pensiones).

Pero esto no siempre es así. Hay varias razones para ello, y usted me ha comentado que podrían aplicarse a su caso.

- Es posible que haya decidido no tomar la máxima cantidad de efectivo libre de impuestos disponible para usted.

En este caso, el 25 por ciento de la cantidad de LTA utilizada sería mayor que la cantidad real de efectivo libre de impuestos que ha retirado.

- La forma en que se puntuaban las pensiones con beneficios definidos en relación con la LTA no siempre coincidía con la forma en que se calculaba el derecho a un impuesto libre del 25 por ciento en dichos planes.

Por lo tanto, podría haber una discrepancia entre su dinero real libre de impuestos y la cifra generada por las normas de HMRC.

HMRC reconoció que podría ser injusto "obtener" más efectivo libre de impuestos contra su LSA de lo que en realidad se tomó, por lo que creó el concepto de "Certificado de monto libre de impuestos de transición" para corregir esto.

En términos simples, siempre que tenga la documentación completa para demostrar lo que realmente sucedió, podrá obtener un certificado que muestre la cifra real que retiró, y es esta cifra la que se deducirá del LSA para mostrar lo que quedó.

Dependiendo de las circunstancias de cada persona, el uso de las sumas globales reales tomadas podría aumentar o reducir su LSA restante, por lo que se debe tener cuidado.

Se pueden encontrar reglas más detalladas en este enlace: Subsidio de suma global y subsidio de suma global y por fallecimiento : Reglas transitorias para el año fiscal 2024-25: Certificados de monto libre de impuestos de transición.

Dado que accedió a ambas pensiones antes del 6 de abril de 2024, supongo que ahora podría simplemente solicitar un certificado de transición y proporcionar evidencia documental de los montos que realmente se tomaron en efectivo libre de impuestos en sus dos pensiones.

Esto debería significar que, en el caso de que en el futuro retire más dinero libre de impuestos, tendrá la cantidad correcta de Ahorro Vitalicio residual.

Sin embargo, sus experiencias demuestran la importancia de mantener buenos registros y de estar al tanto de este cambio de reglas y tomar medidas (si es necesario) *antes* de acceder a las pensiones a partir de abril de 2024.

Si alguien en su posición no corrige la cifra LSA base antes de acceder a su próxima pensión después de esta fecha, no podrá corregirla posteriormente.

Las reglas en torno a la abolición de la LTA son complicadas y puede resultar difícil entenderlas por cuenta propia.

Dadas las grandes sumas de dinero que pueden estar involucradas, vale la pena que los lectores afectados consideren contratar a un asesor financiero que los ayude con estos asuntos.