Annem miras vergisi tuzağına düşmeden gayrimenkul portföyünü bize devredebilir mi?

Babam 18 ay önce beklenmedik bir şekilde vefat etti. Neyse ki mirasını anneme bırakan bir vasiyeti vardı.

Mirasının büyük çoğunluğu, üçü ipotekli beş kiralık mülkten, annemin yaşadığı evden ve bir miktar nakit paradan oluşuyordu.

Annem artık emekli ve kira gelirinin bir kısmını emekli maaşını artırmak ve günlük yaşamını desteklemek için kullanıyor.

Annem miras vergisi ve sermaye kazancı vergisini mümkün olduğunca azaltacak şekilde işleri yapılandırmak istiyor .

Üç kardeşten biriyim; biri sağlık sorunları yaşıyor ve çalışmıyor, diğeri ise göç etme potansiyeli taşıyor ve kendi adına bir mülk edinerek işleri daha da zorlaştırmak istemiyor.

Seçeneklerimiz nelerdir? LJ, e-posta yoluyla

FİNANSAL PLANLAMA SORUNUZU SORMAK İÇİN AŞAĞI KAYDIRIN

This is Money'den Harvey Dorset şöyle cevaplıyor: Sizin ve aileniz için zor bir dönem olmalı.

Babanızın vasiyet bırakmadan ölmemiş olması iyi bir şey, zira vasiyetname şüphesiz tüm miras sürecini biraz daha kolaylaştırıyor.

Anneniz miras vergisini azaltmak istediğinden, seçeneklerini önceden değerlendirmesi iyi bir şey.

Ne yazık ki, sizin de belirttiğiniz gibi, durumunuzda, annenizin öldüğünde tüm mirası doğrudan size ve kardeşlerinize bırakması kadar basit olmayan karmaşıklıklar var, özellikle de mirasın büyüklüğü göz önüne alındığında yüklü bir miras vergisi faturası olabileceği düşünüldüğünde.

Aşağıda tartışıldığı üzere, özellikle er ya da geç harekete geçerseniz, IHT faturasını hafifletmek için kullanabileceğiniz seçenekler bulunmaktadır.

This is Money, gelecekteki vergi faturanızı azaltmak için sizin ve annenizin ne yapmanız gerektiğini öğrenmek amacıyla iki mali müşavirle görüştü.

Ascot Lloyd'un bağımsız mali danışmanı Aaron Banasik şöyle yanıtlıyor: Babanızın kaybını duyduğuma üzüldüm.

Annenizin mirası sorunsuz bir şekilde devralmasını sağlayacak bir vasiyetname hazırlamış olması güven verici.

Anneniz, evinin yanında üçü ipotekli beş adet kiralık mülk ve bir de nakit fazlasıyla, emekliliğini desteklerken aynı zamanda mülkünü gelecekteki veraset vergisinden ve sermaye kazanç vergisinden korumak için haklı olarak çabalıyor.

Veraset vergisine bakıldığında, 325.000 sterlinin üzerindeki miraslarda yüzde 40 oranında vergi alınıyor, ancak eşler arasındaki transferler muaf tutuluyor.

Annenizin vefatı halinde, aile evi doğrudan torunlara bırakıldığı takdirde, miras, 1 milyon sterline kadar artırılmış sıfır oranlı bir banttan faydalanabilir.

Hayattayken, yedi yıl daha yaşarsa miras yoluyla miras dışında kalabilecek bir malı bağışlamayı düşünebilir.

Ancak kira geliri gibi herhangi bir menfaati elinde tutuyorsa, bağış yine de onun mirasının bir parçası olarak değerlendirilebilir.

Ayrıca, bu tür transferlerde CGT derhal uygulanabilir ve borcun söz konusu olması halinde damga vergisi doğabilir.

CGT muafiyetinin (2025/26 için 3.000 £) üzerindeki kazançlar %18 veya %28 oranında vergilendirilecektir. Mülkleri ölüme kadar elinde tutmak CGT'yi tamamen ortadan kaldırır, çünkü ölümle devredilen varlıklar CGT'den muaftır.

Alternatif bir strateji, mülkleri kademeli olarak satmak olabilir. Bu, ona düzenli bir gelir üretirken anında IHT indirimi sağlayabilen indirimli bir hediye vakfı gibi IHT açısından verimli yatırımlara gelirleri yeniden yatırma olanağı tanır, ancak bu konuda rehberlik etmesi için deneyimli bir bağımsız danışmanla görüşmek önemlidir.

Takdirî vakıflar, bir miktar kontrolü elinizde tutarak varlıkları transfer etmenin bir yolunu sunabilir; ancak başlangıçta miras vergisi ve kira geliri üzerinde yüksek gelir vergisi oranları gibi yükümlülükler getirebilir.

Doğru şekilde yapılandırılırsa, vakıflar aile üyelerine destek olmaya yardımcı olabilir, özellikle de bir oğlun çalışamaması ve diğerinin potansiyel olarak taşınması durumunda.

Alternatif olarak, güvene dayalı olarak yazılan tüm yaşam koruması gelecekteki IHT faturasını karşılamak için kullanılabilir. Geliri yeterliyse primler 'gelirden normal harcama' kuralına bile uygun olabilir.

Kardeşlerinizin farklı ihtiyaçları göz önüne alındığında esneklik hayati önem taşır.

Seçici yaşam boyu hediye verme, güven düzenlemeleri ve hediye ödeneklerinizi kullanma gibi yöntemlerin bir karışımı, onlara anında yükümlülük getirmeden adil bir servet transferine olanak tanıyabilir.

Partners Wealth Management'ta yetkili mali planlamacı olan Patrick Haines şöyle yanıtlıyor: 18 ay önceki kaybın ardından aile için önemli bir zaman.

Vergilerin hafifletilmesini sağlamak için artık özel tedbirlerin alınması gerekiyor.

Ayrıca, babanızın vefatının şu anda alınacak kararları etkilemesi ihtimaline karşı, annenizin devam eden kırılganlığıyla ilgili bir değerlendirme yapılmalıdır.

Dikkate alınması gereken ilk işlem babanızın vasiyetnamesinde değişiklik yapılmasıdır.

Bu, vasiyetnamenin şartlarının, tüm orijinal yararlanıcıların değişiklikler konusunda mutabakata varması ve düzenlemelerin ölümden sonraki iki yıl içinde yapılması koşuluyla ölümden sonra değiştirilebilmesini sağlar.

Daha sonra anneniz ve kardeşlerinizle birlikte kiraya verilen beş gayrimenkulü (getiri ve değerler açısından) incelemenizi ve bunlardan hangilerinin artık üç oğlunun adına kayıtlı olabileceğini görmenizi öneririm.

DoV'a işlem yapıldıktan sonra yasal mülkiyet devri yoluyla bu işlem yapılabilir.

Potansiyel olarak, siz ve İngiltere'de kalacak olan kardeşiniz birer adet kiralık mülk alabilir, üçüncü bir mülk ise yurt dışına taşınacak olan diğer kardeşiniz için yatırım amaçlı nakit para elde etmek amacıyla satılabilir.

Çalışmayan kardeşiniz için de tavsiye alınmalıdır, çünkü şu anda elde edilen herhangi bir kira geliri onun devlet yardımlarını (Kişisel Bağımsız Ödemeler vb.) almasını etkileyebilir.

Devamını oku

Bu üç kiralık mülkü annenizin mirasından çıkararak, annenizin vefatı halinde ödenmesi gereken bu varlıklar üzerindeki veraset vergisinden yüzde 40 oranında tasarruf edebilirsiniz.

Kalan iki kiralık mülk annenizin mülkiyetinde kalmaya devam edebilir ve kira geliri emeklilik vb. için bir destek olarak kullanılabilir.

Gelirin bir kısmı ihtiyaçtan fazla ise, belirli koşullar sağlandığı takdirde, miras vergisi uygulanmadan doğrudan size ve kardeşlerinize hibe edilebilir.

Bu aynı zamanda gelecekteki bakım masraflarının karşılanması gerektiğinde annenizin mirasında yeterli varlığın kalmasını da sağlayacaktır.

Annenizin yaşına ve tıbbi geçmişine bağlı olarak, fazladan gelirin bir kısmı, güven altında yazılan bir Hayat Boyu Sigorta poliçesini finanse etmek için de kullanılabilir.

Teminat tutarı annenizin vefatı halinde ödenebilir ve bu tutar miras vergisi borcunun bir kısmını veya tamamını karşılamak için kullanılabilir.

Herhangi bir ipotek borcu, mirasın vergi değerini düşürmek için kullanılabilir.

Hayat sigortası özellikle mülk söz konusu olduğunda faydalıdır, çünkü iki kiralık mülkün (ve ana ikametgahın) hemen satılmasına gerek kalmamasını ve sonunda size ve kardeşlerinize miras vergisi ödemeden geçmesini sağlar.

Babanızın beş kiralık mülkü tek başına kendi adına sahip olduğunu varsayarsak, herhangi bir sermaye kazancı babanızın vefatına 'yeniden' dayandırılmış olacaktır. Bunun avantajları vardır çünkü kazançlar sahibiyle birlikte öldüğü için kazanç üzerinden sermaye kazancı vergisi (CGT) ödenmeyecektir.

Gayrimenkul değerlerinin yeniden belirlenmesi talep edilmesine gerek olmadığından otomatik bir hak değildir.

Kardeşiniz yurt dışına taşınırsa, miras kalan kira geliri, yurtdışındayken ihtiyaç duyması halinde erişebileceği bir Offshore Tahvil kullanılarak yeniden yatırılabilir ve aynı zamanda İngiltere'de fon üzerinden ertelenmiş vergi avantajından yararlanabilir.

Kardeşinizin yurtdışında ikamet ettiği yerdeki yetkililer tarafından herhangi bir çekimin vergilendirilmemesini sağlamak için o sırada tavsiye alınmalıdır. Ayrıca, İngiltere'den ayrılmadan önce Isa ödeneğini tam olarak kullanmayı düşünmelidir.

Babanızın vefatının ardından annenizin vasiyetinin de gözden geçirilmesi önemlidir; çünkü mevcut vasiyetnamede artık geçerli olmayan unsurlar olabilir.

Aynı şekilde, anneniz de kapasitesini kaybetmesi ve kendi işlerini yönetememesi durumunda bir vekaletname düzenlemesi yaptırmalıdır . Bu, aileyi zor bir zamanda çok fazla masraftan, idari yükten ve stresten kurtaracaktır.