Самозанятые в Испании: что такое база взносов и какую из них мне следует выбрать?

Что означает слово «cotizar» в Испании?

Если вы работаете на себя ( autónomo ) в Испании, вы, вероятно, встречали слово cotizar , которое в данном контексте означает вносить вклад или платить взносы во что-либо.

По сути, это означает внесение вклада в испанское государство всеобщего благосостояния посредством уплаты налогов. Вы отчисляете часть своей зарплаты в систему социального обеспечения, чтобы получать льготы, такие как доступ к системе здравоохранения или, возможно, пенсию, когда придёт время. И чем больше вы вносите, тем больше получаете.

Эта так называемая «база взносов» частично определяет размер вашего пенсионного пакета. По сути, база взносов — это сумма, используемая для расчета взносов в систему социального страхования.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Почему все новые самозанятые в Испании — иностранцы и в чем заключаются их обязанности?

Какова база взносов?

База для начисления взносов ( base de cotización по-испански) — это, по сути, сумма, используемая для расчета размера взносов в систему социального страхования. В Испании взносы могут увеличиваться или уменьшаться, и эти изменения рассчитываются на основе базы для начисления взносов.

Как самозанятые, так и наемные работники имеют собственную базу взносов, и каждый ежемесячно платит определенный процент для внесения взносов и получения социальных пособий.

Самозанятые работники вносят свой вклад посредством взносов самозанятых, в то время как наемные работники делают это через свои компании.

База взносов для самозанятых работников в Испании

В то время как для наемных работников база взносов привязана к их валовой заработной плате (процент от их заработной платы идет непосредственно на отчисления в фонд социального страхования), самозанятые работники имеют некоторую гибкость в этом вопросе из-за недавних реформ и непредсказуемости работы фрилансером или владения собственным бизнесом.

По словам экспертов TaxScouts.es , в Испании самозанятые «могут более или менее выбирать желаемую ими базу взносов».

В то время как сотрудники отчисляют на социальное обеспечение лишь около 6% своей зарплаты (остальную часть оплачивает компания), самозанятые должны платить полную сумму. Это означает, что самозанятые ежемесячно отчисляют в систему социального обеспечения около 31% от выбранной ими базы взносов.

Как рассчитывается база взносов для самозанятых в Испании?

Вот тут всё немного усложняется. До 2023 года самозанятые в Испании могли выбирать размер взносов независимо от своего дохода.

Однако с января 2023 года ситуация изменилась: теперь каждому самозанятому работнику предоставляется база взносов, соответствующая его чистому доходу. Система социального обеспечения установила категории взносов, в которых для каждой категории чистого ежемесячного дохода устанавливаются минимальная и максимальная база взносов.

Таким образом, самозанятые работники могут выбирать, на какую базу они хотят вносить взносы, но всегда в пределах своего уровня дохода.

Каковы базы взносов Испании?

По данным PricewaterhouseCoopers: «Минимальный взнос для нижней группы установлен в размере 653,59 евро, тогда как максимальный взнос для верхней группы установлен в размере 4909,50 евро».

Пособия по социальному обеспечению будут зависеть от взносов, уплачиваемых самозанятыми, при этом общая ставка составит 31,4 процента и будет применяться к ежемесячной базе взносов по социальному обеспечению, выбранной самозанятыми.

В следующей таблице с данными Департамента социального обеспечения Испании показана минимальная база взносов в 2025 году для каждой категории ежемесячного заработка и ее эквивалент в ежемесячных взносах на социальное обеспечение.

Другими словами, это наименьшая сумма, которую вы можете платить в виде налога на социальное обеспечение ежемесячно в зависимости от вашего предполагаемого уровня дохода.

Таблица не включает максимальные базы взносов для каждой категории, поэтому она ориентирована на самозанятых работников, которые хотят платить меньше.

Выбор базы взносов

В связи с реформами, проведенными в 2023 году, вам как самозанятому работнику необходимо сообщать в Службу социального обеспечения о своем чистом ежемесячном доходе, и ваши взносы будут рассчитываться на основе этой суммы.

В зависимости от вашего дохода вы можете выбрать минимальный или максимальный размер взноса. По данным Tax Scouts, более 80% самозанятых в Испании выбирают минимальный размер взноса.

Чтобы выбрать базу взносов, вам нужно сначала оценить свой доход, а когда вы определитесь со своей доходной группой, сообщить в Службу социального обеспечения выбранную вами базу взносов.

Это можно сделать через портал Importass на сайте Службы социального обеспечения, но многие иностранцы в Испании нанимают бухгалтера или контролера, которые занимаются этим вопросом. Для доступа к порталу Службы социального обеспечения вам понадобится ваш электронный сертификат (certificado elektronico) или сертификат Clave . Вы можете перейти непосредственно в раздел, посвященный основам уплаты взносов, и посмотреть сумму взносов, внесенных вами на данный момент, здесь .

Какую базу мне выбрать?

При выборе базы взносов важно учитывать, что если вы выберете минимальную базу взносов для вашей доходной группы, вы будете платить меньше каждый месяц. Однако при получении пособий (например, больничных или пенсии) сумма, которую вы получите, будет меньше.

С другой стороны, если вы выберете максимальный размер, вы будете платить больше каждый месяц, но получите лучшие льготы, когда они вам понадобятся.

Если вы способны зарабатывать много денег, вы можете выбрать более высокую базу взносов, поскольку это означает, что вы получите большую выгоду в долгосрочной перспективе.

Другим фактором, который следует учитывать, является то, что если ваш бизнес или сектор непредсказуемы и доход значительно варьируется от месяца к месяцу, если вы выберете высокую базу взносов, могут возникнуть месяцы, когда вы не сможете позволить себе платить взносы в систему социального обеспечения.

Могу ли я сменить базу?

Да, можете. Вы сами решаете, сообщать ли Службе социального обеспечения ваш прогнозируемый доход, чтобы они знали, какую сумму с вас взыскать. Вы можете менять базу взносов до шести раз в год по мере увеличения или уменьшения вашего дохода, что означает, что вы можете не всегда платить одинаковую сумму каждый месяц.

Самозанятые в Испании платят одни из самых высоких взносов в систему социального страхования в Европе, однако они также получают одни из самых больших пособий. Медицинское обслуживание, оплата больничных, пособия по беременности и родам, а также пенсии доступны самозанятым.

Во многих других европейских странах ситуация иная: самозанятым приходится платить дополнительную плату за медицинскую страховку или не получать никаких пособий по беременности и родам или по уходу за ребенком.

Наши журналисты в The Local не являются экспертами по налогообложению. Эта статья носит информационный характер, но перед принятием финансовых решений всегда рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом или бухгалтером.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Чем занимается «жестор» в Испании и нужен ли он вам на самом деле?