Um pai pode perder o alívio do imposto de renda pessoal se seu filho ganhar muito

Deduções fiscais, isenções de imposto de renda para famílias com quatro ou mais filhos e declarações de imposto de renda conjuntas – tudo isso é algo que um pai ou mãe pode perder se o filho ganhar demais. De acordo com o Ministério das Finanças, o limite de renda para 2025 é de PLN 22.546,92.

"Se uma criança exceder esse limite em apenas um zloty, o pai ou a mãe perderá esses benefícios", afirma Barbara Otrzonsek, consultora tributária e gerente da ATA Tax. Ela enfatiza que as férias de verão são uma boa oportunidade para aumentar a renda estudantil, mas os pais precisam estar cientes das consequências.

Isenção de PIT para jovens

Vamos começar lembrando que rendimentos de emprego e comissões auferidos antes dos 26 anos estão isentos de imposto de renda pessoal. Isso também se aplica a estágios de pós-graduação, estágios estudantis e benefícios de maternidade. O limite anual de isenção é de PLN 85.528.

– Mas atenção, mesmo que o salário do filho ou filha esteja dentro do limite de renda e seja isento de imposto de renda de pessoa física, o pai ou a mãe perderá o direito às preferências caso o filho tenha ultrapassado o limite de renda (ou seja, renda menos custos) – alerta Barbara Otrzonsek.

Alívio fiscal para crianças, ou seja, dedução fiscal

Quais benefícios podem ser perdidos? Principalmente, o crédito tributário infantil . Isso envolve a dedução de um valor específico do imposto. A dedução está disponível para pais que criam filhos:

• menores – independentemente do seu rendimento anual,

• adultos que recebem subsídio de assistência (complemento) ou pensão social – o seu rendimento também é irrelevante,

• adultos (até 25 anos de idade) que estejam estudando e não excedam o limite de renda anual acima mencionado.

Os contribuintes que declaram seus impostos de acordo com a tabela de impostos se beneficiam deste desconto. Para o primeiro e o segundo filho, eles podem deduzir PLN 1.112,04 do imposto de renda anualmente (PLN 92,67 por mês). Para o terceiro filho, o valor é de PLN 2.000,04 (PLN 166,67 por mês), e para o quarto filho e seguintes, o valor é de PLN 2.700 (PLN 225 por mês).

Isenção de PIT para famílias com mais de 4 pessoas e residência conjunta com uma criança

Se uma criança exceder o limite de renda, os pais também podem perder o direito à isenção do imposto de renda pessoal introduzida pelo Acordo Polonês. Essa isenção se aplica a contribuintes com quatro ou mais filhos. Eles não pagam imposto de renda pessoal sobre rendas de até PLN 85.528 por ano. A isenção se aplica a rendimentos provenientes de emprego, atividade empresarial (também tributados à alíquota fixa ou em montante único), contratos de mandato e benefícios de maternidade. Também está disponível (semelhante à dedução fiscal) para pais com filhos adultos (até 25 anos) ainda em idade escolar. "No entanto, basta que um filho exceda o limite de renda para que os pais percam o direito a essa preferência", alerta Barbara Otrzonsek.

Outro privilégio é o direito de declarar o imposto de renda em conjunto com um dos pais solteiros. Isso pode resultar em economias fiscais significativas, mas se seu filho ou filha (menores de 25 anos e ainda em idade escolar) exceder o limite de renda, a preferência será perdida.

Como calcular a renda de uma criança?

Barbara Otrzonsek ressalta que, ao calcular o limite de rendimentos dos filhos , incluímos não apenas a renda mais comum, como as provenientes de trabalhos de férias, mas também a venda de ações ou moedas virtuais. "Também adicionamos a renda das chamadas outras fontes, como a venda ocasional de gráficos online. No entanto, não incluímos pensões de sobrevivência", ressalta a especialista. Ela enfatiza que o cálculo não é nada fácil; por exemplo, com um contrato de trabalho específico, consideramos a renda, e com um contrato de trabalho sujeito à isenção para jovens, consideramos a renda. "Tudo isso significa que é fácil perder o direito às preferências sem nem perceber", resume Barbara Otrzonsek.

Existe a possibilidade de o limite de rendimentos ser eliminado? Esta foi a pergunta feita ao Ministro das Finanças na Pergunta Parlamentar n.º 8617. "Não estamos a trabalhar para alterar as regras atuais", respondeu o Ministro. Lembrou que, durante muitos anos, o limite era de apenas 3.089 PLN. No entanto, o Acordo Polaco alterou as regras de cálculo, aumentando-o significativamente e aumentando-o anualmente (em 2024, era de 21.371,52 PLN e, em 2025, é de 22.546,92 PLN).