Co musisz wiedzieć o płaceniu podatków od wizy niedochodowej w Hiszpanii

Jak sama nazwa wskazuje, wiza niedochodowa (NLV) uprawnia do pobytu w Hiszpanii pod warunkiem, że nie masz pozwolenia na podejmowanie pracy.

Rząd wyraźnie wyjaśnił, że oznacza to zakaz pracy dla firm na terenie Hiszpanii, zakaz pracy zdalnej dla firm spoza Hiszpanii, a także zakaz podejmowania działalności na własny rachunek.

Mimo to nadal musisz płacić podatki w Hiszpanii, nawet jeśli nie pracujesz, co jest tematem mylącym dla wielu osób ubiegających się o status podatkowy, szczególnie jeśli chodzi o to, jakie podatki należy płacić i ile.

PRZECZYTAJ RÓWNIEŻ: Czy muszę płacić podatek w Hiszpanii od wizy niedochodowej?

Aby kwalifikować się do NLV, należy udowodnić, że posiada się znaczne oszczędności lub otrzymuje się określony dochód pasywny, aby móc się tu utrzymać. Jest to 400-krotność kwoty IPREM, która w 2025 roku wynosi 2400 euro miesięcznie w postaci dochodu pasywnego lub oszczędności w wysokości 28 800 euro rocznie.

Może to być na przykład forma emerytury z zagranicy, pasywnego dochodu z wynajmu nieruchomości posiadanej za granicą, oszczędności na koncie bankowym lub zwrotu z inwestycji.

Prawo hiszpańskie stanowi, że jeśli jesteś rezydentem Hiszpanii, co nastąpi, jeśli przebywasz w kraju na podstawie NLV przez ponad 183 dni, musisz zapłacić podatek dochodowy od dochodów i zysków kapitałowych uzyskanych na całym świecie.

Przepisy podatkowe bywają skomplikowane, dlatego zawsze warto skonsultować się ze specjalistą, bo nawet jeśli mieszkasz w kraju krócej niż 183 dni, ale Twój partner i dzieci mieszkają tu na stałe, może to również oznaczać, że zostaniesz rezydentem podatkowym.

Jakie podatki muszę płacić jako rezydent Hiszpanii korzystający z NLV?

PRZECZYTAJ RÓWNIEŻ: Co posiadacze wizy niedochodowej powinni wiedzieć o rocznym zeznaniu podatkowym w Hiszpanii

Podatek dochodowy od osób fizycznych

Będąc rezydentem podatkowym w Hiszpanii, będziesz zobowiązany do zapłaty podatku dochodowego od osób fizycznych (IRPF) od wszystkich swoich globalnych dochodów. Dotyczy to wszelkich pasywnych dochodów z emerytur, inwestycji, dochodów z wynajmu itp. System podatkowy jest progresywny, więc im więcej zarabiasz, tym wyższą stawkę podatku zapłacisz. Waha się ona od 19 do 45 procent.

• Do 12 450 euro: 19 procent
• 12 451–20 200 euro: 24 procent
• 20 201–35 200 euro: 30 procent
• 35 201–60 000 euro: 37 procent
• 60 001–300 000 euro: 45 procent
• Powyżej 300 000 euro: 47 procent

Jeśli otrzymasz odsetki od oszczędności lub osiągniesz zyski kapitałowe, zostaną one opodatkowane według następujących stawek.

• 19 procent od pierwszych 6000 euro dochodu podlegającego opodatkowaniu
• 21 procent dla kwot od 6000 do 50 000 euro
• 23 procent dla kolejnych 50 000–200 000 euro
• 27 procent 200 000 do 300 000 euro
• 28 procent dla kwot powyżej 300 000 euro.

Wszystkie te kwoty należy wykazać w rocznym zeznaniu podatkowym Declaración de la Renta .

PRZECZYTAJ RÓWNIEŻ - Termin upływa 30 czerwca: Co się stanie, jeśli nie złożę hiszpańskiego zeznania podatkowego?

Podatek od majątku

Oprócz podatku dochodowego od osób fizycznych, możesz również zostać obciążony podatkiem od majątku, jeśli jesteś członkiem NLV. Jest to podatek roczny, który należy uiścić od całkowitej wartości netto aktywów posiadanych na dzień 31 grudnia poprzedniego roku.

Nie wszyscy jednak płacą ten podatek. Obowiązek zapłaty istnieje w jednym z dwóch przypadków. Pierwszy to taki, gdy po złożeniu wniosku o ulgi regionalne wynik netto jest dodatni, a drugi to taki, gdy łączna wartość brutto majątku przekracza 2 miliony euro.

Może to być kombinacja nieruchomości, kont bankowych, inwestycji i innych aktywów, zarówno w Hiszpanii, jak i za granicą.

Co najważniejsze, wysokość podatku od majątku, który zapłacisz, zależy od tego, gdzie mieszkasz w Hiszpanii. Jeśli więc dysponujesz dużym majątkiem, warto dokładnie przemyśleć, gdzie planujesz mieszkać.

Na przykład Madryt, Estremadura, Andaluzja i Kantabria oferują 100-procentową ulgę podatkową od majątku , co oznacza, że ​​w tych regionach praktycznie nie zapłacisz podatku od majątku. Jeśli jednak zdecydujesz się zamieszkać w Katalonii, możesz zapłacić go znacznie więcej.

PRZECZYTAJ RÓWNIEŻ: Wszystko, co musisz wiedzieć o podatku od majątku w Hiszpanii

Oświadczenie o majątku zagranicznym

Ta ostatnia nie jest podatkiem, ale oznacza, że ​​musisz zadeklarować wszystkie swoje aktywa zagraniczne za granicą, jeśli przekraczają one 50 000 euro. Mogą to być na przykład nieruchomości, a także oszczędności na rachunkach bankowych.

Należy to zrobić za pomocą Modelo lub formularza 720, który należy złożyć do 31 marca i który dotyczy całkowitej wartości aktywów posiadanych na dzień 31 grudnia poprzedniego roku.

Formularz ten należy wypełnić tylko raz. Chyba że wartość Twojego majątku za granicą wzrośnie o więcej niż 20 000 EUR, wówczas będziesz musiał wypełnić go ponownie i poinformować władze o nowej sumie.

Jest to jedynie dokument informacyjny, nie musisz płacić od niego podatku.

Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania

Czasami Twoje oszczędności i dochód pasywny mogą podlegać opodatkowaniu zarówno w Twoim kraju zamieszkania, jak i w Hiszpanii, dlatego ważne jest, aby znać wszelkie umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania zawarte między tymi dwoma krajami. Jeśli takie obowiązują, oznacza to, że nie będziesz musiał płacić dwukrotnie podatku od tego samego dochodu w obu krajach, co może znacznie obniżyć Twoje obciążenie podatkowe.

Jak widać na stronie hiszpańskiej Agencia Tributaria , Hiszpania podpisała traktaty praktycznie ze wszystkimi krajami .