Door belastingvoordelen en -aftrekposten ziet de schatkist af van bijna 4,4% van het BBP.

Dit jaar zal de federale overheid te maken krijgen met een hoger aantal belastingverliezen dan in 2024, een jaar waarin de overheid streeft naar begrotingsconsolidatie door meer inkomsten te genereren en te bezuinigen op de overheidsuitgaven.

Uit het document 'Tax Waivers 2025', opgesteld door het Ministerie van Financiën en Publiek Krediet (SHCP), blijkt dat de fiscale uitgaven van dit jaar (aftrekposten, verlaagde tarieven, prikkels, presidentiële decreten en andere belastingvoordelen) 4,39% van het bruto binnenlands product (bbp) zullen vertegenwoordigen, wat gelijkstaat aan 1 biljoen 579.748 miljoen pesos.

Het voor dit jaar voorspelde niveau ligt hoger dan dat van 2024, toen het ministerie van Financiën de inkomstenderving op 4,2% van het BBP raamde.

Hoewel het document schattingen bevat van de inkomstenderving als gevolg van gunstige belastingbehandelingen, benadrukte de SHCP dat het totale bedrag geen equivalente schatting is van de extra inkomsten die zouden worden verkregen als alle behandelingen zouden worden geëlimineerd.

"Dit komt doordat bij de schatting van het bedrag dat overeenkomt met elke behandeling ervan wordt uitgegaan dat de overige behandelingen ongewijzigd blijven en dat het gedrag van belastingbetalers niet verandert (...) mogelijke interacties tussen verschillende behandelingen, veranderingen in het gedrag van belastingbetalers en algemene evenwichtseffecten worden uitgesloten."

Als we naar de details kijken, zien we dat de BTW nog steeds de grootste uitgavenpost van de overheid is. Dit komt vooral door het nultarief op voedsel en medicijnen, en door andere verlaagde tarieven.

BTW, de grootste belastinguitgave

In totaal wordt geschat dat er dit jaar 653,759 miljard peso aan BTW verloren gaat, wat neerkomt op 1,82% van het BBP.

Dit werd gevolgd door de inkomstenbelasting, waar de aftrekposten voor de inkomstenbelasting zullen resulteren in een verlies van ongeveer 384,9 miljard peso aan belastingen, oftewel 1,07% van het bbp. In het geval van de vennootschapsbelasting bedroeg het verlies in totaal 149,99 miljard peso, oftewel 0,42% van het bbp.

In het geval van het IEPS werden de fiscale uitgaven dit jaar geraamd op 19,208 miljard pesos, ofwel 0,05% van het BBP, en presidentiële decreten hebben dit bedrag verhoogd tot 371,882 miljard pesos, ofwel 1,03% van het BBP.

Regressief

Analisten zijn van mening dat fiscale prikkels doorgaans regressief zijn, omdat ze vooral mensen in de hoogste klassen van de bevolking ten goede komen. Daarom vinden ze dat ze herzien moeten worden.

Jorge Cano, coördinator van het Public Spending and Accountability Program bij México Evalúa, gaf aan dat bijvoorbeeld aftrekposten voor de inkomstenbelasting doorgaans de rijkere gezinnen ten goede komen, terwijl er vragen zijn over wie het meest profiteert van het nultarief.

"Alle voordelen concentreren zich in de bovenste deciel. Het is regressief, niet alleen omdat het ongelijk verdeeld is, maar ook omdat het zo bedoeld is", voegde Carlos Brown, programmadirecteur bij Oxfam Mexico, eraan toe.