Gli acquirenti di case a Dubai affrontano problemi legali: citazioni ED e problemi di conformità fiscale
I guai si moltiplicano per chi ha acquistato casa a Dubai. Dopo le notifiche dell'Ufficio delle Imposte sul Reddito (IT) dell'anno scorso, ora si trovano ad affrontare citazioni da parte dell'Enforcement Directorate (ED). Dovranno spiegare all'ED perché non ci sono registrazioni di trasferimenti bancari per l'acquisizione dell'immobile. La maggior parte delle citazioni è stata emessa nel Nord, secondo quanto riferito da alcune fonti a ET. Secondo la normativa, le rimesse di denaro per transazioni con conto capitale all'estero, come l'acquisto di appartamenti e azioni, o la registrazione di depositi a termine presso una banca offshore, devono avvenire tramite canali bancari. Tuttavia, qualora non fossero stati utilizzati i servizi bancari, l'ED, basandosi sui dati ricevuti dal reparto IT, esaminerà possibili violazioni del Foreign Exchange Management Act (FEMA) e del Prevention of Money Laundering Act (PMLA). "L'ED sta indagando su alcuni casi di pagamenti effettuati tramite il trasferimento di criptovalute sui wallet di costruttori. Inoltre, ci sono stati casi in cui residenti ultra-ricchi hanno utilizzato carte di credito senza limiti preimpostati per acquistare immobili o costituire società nelle zone franche degli Emirati Arabi Uniti. Questi casi violano le normative FEMA", ha affermato Anup P. Shah, partner di PPS & Co., uno studio di consulenza fiscale e legale. 
"Un residente può effettuare tali transazioni solo nell'ambito del Liberalised Remittance Scheme (LRS) della RBI. Questo prevede la rimessa tramite una banca autorizzata e la presentazione dei moduli e delle dichiarazioni necessari", ha aggiunto. Con l'LRS, un residente può inviare 250.000 dollari all'anno. Gli sviluppatori degli Emirati Arabi Uniti hanno accettato liberamente le criptovalute, una pratica che potrebbe essere soggetta a restrizioni in base al nuovo regime crypto che gli Emirati probabilmente introdurranno. Tuttavia, spostare criptovalute, anche quelle acquistate con redditi pagati con le tasse in India, attraverso una rete blockchain per acquistare un asset all'estero può essere interpretato come una violazione della FEMA, poiché tali transazioni di monete digitali peer-to-peer, dal portafoglio privato di un residente a quello di un agente immobiliare o broker degli Emirati Arabi Uniti, aggirano le banche. Oltre all'ignoranza delle regole, tali transazioni avvengono per diversi motivi: risparmiare sulle commissioni bancarie e di conversione valutaria; eludere la paralizzante tassa sulle criptovalute in India; preservare il limite dell'LRS; o avendo precedentemente acquistato criptovalute in un exchange estero – una transazione che la maggior parte delle banche non consente ai sensi del LRS – alcuni hanno successivamente investito le criptovalute in immobili all'estero che non erano stati dichiarati nella dichiarazione dei redditi. Uso del Black Money Act e PMLA Nessuno temeva che le autorità indiane venissero a conoscenza delle loro case a Dubai perché, in base agli accordi di condivisione delle informazioni, i paesi condividono solo i dettagli degli investimenti finanziari (come conti bancari e partecipazioni azionarie) e non beni fisici come gli immobili. I loro problemi con il dipartimento IT, e ora con l'ED, sono iniziati dopo che l'ufficio delle imposte è entrato in possesso dei dati sulla proprietà immobiliare degli Emirati Arabi Uniti. Gli ambienti industriali ritengono che le informazioni non siano state condivise dagli Emirati Arabi Uniti, ma raccolte da funzionari indiani con sede a Dubai e portate in India attraverso un altro paese. Indipendentemente da come i dati siano stati ottenuti, i residenti devono ora spiegare la provenienza dei loro fondi. Ai sensi della legge sul Black Money (relativa ai beni esteri non dichiarati), l'imposta e la sanzione potrebbero essere pari al 120% del valore dell'immobile. Le violazioni della FEMA potrebbero comportare esborsi aggiuntivi da una a tre volte superiori. Chi ha acquistato immobili trasferendo denaro a Dubai attraverso canali illegali come l'antica rete hawala potrebbe essere perseguito ai sensi del PMLA, che classificherebbe i beni come "proventi di reato" – anche gli immobili acquistati con denaro inquinato sono considerati inquinati. Ai sensi del PMLA non è previsto il ricorso alla composizione giudiziale, ovvero il processo di ammissione volontaria della violazione, dichiarazione di colpevolezza e pagamento della multa. "Un'indagine ai sensi del PMLA sarà giustificata nei casi in cui l'IT presenta un caso ai sensi del Black Money Act, in quanto costituisce un reato previsto", ha affermato un funzionario.
"Un residente può effettuare tali transazioni solo nell'ambito del Liberalised Remittance Scheme (LRS) della RBI. Questo prevede la rimessa tramite una banca autorizzata e la presentazione dei moduli e delle dichiarazioni necessari", ha aggiunto. Con l'LRS, un residente può inviare 250.000 dollari all'anno. Gli sviluppatori degli Emirati Arabi Uniti hanno accettato liberamente le criptovalute, una pratica che potrebbe essere soggetta a restrizioni in base al nuovo regime crypto che gli Emirati probabilmente introdurranno. Tuttavia, spostare criptovalute, anche quelle acquistate con redditi pagati con le tasse in India, attraverso una rete blockchain per acquistare un asset all'estero può essere interpretato come una violazione della FEMA, poiché tali transazioni di monete digitali peer-to-peer, dal portafoglio privato di un residente a quello di un agente immobiliare o broker degli Emirati Arabi Uniti, aggirano le banche. Oltre all'ignoranza delle regole, tali transazioni avvengono per diversi motivi: risparmiare sulle commissioni bancarie e di conversione valutaria; eludere la paralizzante tassa sulle criptovalute in India; preservare il limite dell'LRS; o avendo precedentemente acquistato criptovalute in un exchange estero – una transazione che la maggior parte delle banche non consente ai sensi del LRS – alcuni hanno successivamente investito le criptovalute in immobili all'estero che non erano stati dichiarati nella dichiarazione dei redditi. Uso del Black Money Act e PMLA Nessuno temeva che le autorità indiane venissero a conoscenza delle loro case a Dubai perché, in base agli accordi di condivisione delle informazioni, i paesi condividono solo i dettagli degli investimenti finanziari (come conti bancari e partecipazioni azionarie) e non beni fisici come gli immobili. I loro problemi con il dipartimento IT, e ora con l'ED, sono iniziati dopo che l'ufficio delle imposte è entrato in possesso dei dati sulla proprietà immobiliare degli Emirati Arabi Uniti. Gli ambienti industriali ritengono che le informazioni non siano state condivise dagli Emirati Arabi Uniti, ma raccolte da funzionari indiani con sede a Dubai e portate in India attraverso un altro paese. Indipendentemente da come i dati siano stati ottenuti, i residenti devono ora spiegare la provenienza dei loro fondi. Ai sensi della legge sul Black Money (relativa ai beni esteri non dichiarati), l'imposta e la sanzione potrebbero essere pari al 120% del valore dell'immobile. Le violazioni della FEMA potrebbero comportare esborsi aggiuntivi da una a tre volte superiori. Chi ha acquistato immobili trasferendo denaro a Dubai attraverso canali illegali come l'antica rete hawala potrebbe essere perseguito ai sensi del PMLA, che classificherebbe i beni come "proventi di reato" – anche gli immobili acquistati con denaro inquinato sono considerati inquinati. Ai sensi del PMLA non è previsto il ricorso alla composizione giudiziale, ovvero il processo di ammissione volontaria della violazione, dichiarazione di colpevolezza e pagamento della multa. "Un'indagine ai sensi del PMLA sarà giustificata nei casi in cui l'IT presenta un caso ai sensi del Black Money Act, in quanto costituisce un reato previsto", ha affermato un funzionario.
economictimes
