Un genitore potrebbe perdere l'agevolazione fiscale sul reddito personale se il figlio guadagna troppo

Detrazioni fiscali, esenzioni dall'imposta sui redditi (PIT) per le famiglie con quattro o più figli e dichiarazioni dei redditi congiunte: sono tutte cose che un genitore può perdere se il figlio guadagna troppo. Secondo il Ministero delle Finanze, il limite di reddito per il 2025 è di 22.546,92 PLN.

"Se un figlio supera questo limite anche di un solo złoty, il genitore perderà questi benefici", afferma Barbara Otrzonsek, consulente fiscale e responsabile di ATA Tax. Sottolinea che le vacanze estive sono un buon momento per incrementare il reddito degli studenti, ma i genitori devono essere consapevoli delle conseguenze.

Esenzione PIT per i giovani

Iniziamo col ricordarvi che i redditi da lavoro dipendente e le commissioni percepiti prima dei 26 anni sono esenti dall'imposta sul reddito delle persone fisiche. Lo stesso vale per i tirocini post-laurea, i tirocini studenteschi e l'indennità di maternità. Il limite annuo di esenzione è di 85.528 PLN.

– Ma attenzione, anche se lo stipendio del figlio o della figlia rientra nel limite di reddito ed è esente dall’imposta sul reddito delle persone fisiche, il genitore perderà il diritto alle preferenze se il figlio ha superato il limite di reddito (vale a dire reddito meno costi) – avverte Barbara Otrzonsek.

Agevolazione fiscale per i figli, ovvero detrazione fiscale

Quali vantaggi possono essere persi? In primo luogo, il credito d'imposta per i figli a carico . Questo comporta la detrazione di un importo specifico dalle tasse. La detrazione è disponibile per i genitori che crescono figli:

• minorenni – indipendentemente dal loro reddito annuo,

• adulti che percepiscono l'assegno di assistenza (integrazione) o la pensione sociale – anche il loro reddito è irrilevante,

• adulti (fino a 25 anni) che studiano e non superano il limite di reddito annuo sopra indicato.

I contribuenti che presentano la dichiarazione dei redditi secondo la tariffa agevolata beneficiano di questa agevolazione. Per il primo e il secondo figlio, possono detrarre annualmente 1.112,04 PLN dall'imposta sui redditi (PIT) (92,67 PLN al mese). Per il terzo figlio, la detrazione ammonta a 2.000,04 PLN (166,67 PLN al mese) e per il quarto figlio e i successivi a 2.700 PLN (225 PLN al mese).

Esenzione PIT per famiglie di 4 o più persone e congiunzione con un figlio

Se un figlio supera il limite di reddito, i genitori potrebbero anche perdere il diritto all'esenzione dall'imposta sul reddito delle persone fisiche introdotta dall'Accordo Polacco. Questa esenzione si applica ai contribuenti con quattro o più figli. Questi non pagano l'imposta sul reddito delle persone fisiche su redditi fino a 85.528 PLN all'anno. L'esenzione si applica al reddito da lavoro dipendente, all'attività imprenditoriale (anch'essa tassata a tasso fisso o in un'unica soluzione), ai contratti di mandato e all'indennità di maternità. È disponibile (simile alla detrazione fiscale) anche per i genitori con figli adulti (fino a 25 anni) ancora a scuola. "Tuttavia, è sufficiente che un figlio superi il limite di reddito e i genitori perdono il diritto a questa preferenza", avverte Barbara Otrzonsek.

Un altro privilegio è il diritto di presentare una dichiarazione dei redditi congiunta con un genitore single. Questo può comportare un notevole risparmio fiscale, ma se il figlio o la figlia (quelli sotto i 25 anni e ancora studenti) superano il limite di reddito, il diritto di prelazione decade.

Come calcolare il reddito di un figlio?

Barbara Otrzonsek sottolinea che nel calcolo della soglia di reddito per i figli , includiamo non solo i redditi più comuni, come quelli derivanti dai lavori estivi, ma anche quelli derivanti dalla vendita di azioni o valuta virtuale. "Aggiungiamo anche i redditi derivanti dalle cosiddette altre fonti, come la vendita occasionale di grafica online. Tuttavia, non includiamo le pensioni di reversibilità", sottolinea l'esperta. Sottolinea che il calcolo non è affatto semplice; ad esempio, con un contratto di lavoro specifico, consideriamo il reddito, e con un contratto di lavoro soggetto all'esenzione per i giovani, consideriamo il reddito. "Tutto ciò significa che è facile perdere il diritto alle preferenze senza nemmeno rendersene conto", riassume Barbara Otrzonsek.

Esiste la possibilità che la soglia di reddito possa essere eliminata? Questa è stata la domanda posta al Ministro delle Finanze nell'interrogazione parlamentare n. 8617. "Non stiamo lavorando per modificare le regole attuali", ha risposto il Ministro. Ha ricordato che per molti anni il limite era di soli 3.089 PLN. Tuttavia, l'Accordo Polacco ha modificato le regole per il calcolo, aumentandolo significativamente e incrementandolo annualmente (nel 2024 era di 21.371,52 PLN e nel 2025 di 22.546,92 PLN).