Il Tesoro ricorda ai membri dei fondi comuni di investimento che devono presentare nuovamente la domanda di rimborso dell'imposta sul reddito delle persone fisiche a causa dell'imminente pagamento.

A metà giugno, l'Agenzia delle Entrate ha iniziato a inviare lettere ai soci dei fondi comuni di investimento per informarli della necessità di ripresentare le domande di rimborso dell'imposta sul reddito delle persone fisiche. Il Tesoro inizierà a versare queste dichiarazioni poco dopo l'approvazione delle modifiche normative da parte del Congresso questa settimana.

Fonti dell'Agenzia delle Entrate hanno riferito a Servimedia che il testo sarà presto pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale dello Stato (BOE) e che il Tesoro è già "in fase avanzata" nel processo di avvio dei pagamenti il prima possibile. Da qui queste lettere di sollecito, affinché nessun membro della mutua rimanga senza il rimborso.

Sebbene alcuni soci comuni avessero già presentato la domanda l'anno scorso, questa era giuridicamente invalida, quindi devono ripresentarla, come spiegato nelle lettere.

In esse, l'Agenzia delle Entrate spiega ai soci delle mutue che le richieste di rimborso dell'imposta sul reddito delle persone fisiche dal 2019 al 2022, e degli anni precedenti non ancora prescritti per i contributi versati alle mutue, "sono state rese inefficaci" a seguito "dell'approvazione di un nuovo sistema di elaborazione". "Per richiedere il rimborso per gli anni sopra menzionati, è necessario presentare un nuovo modulo di domanda", aggiunge la lettera.

A tal fine, durante la campagna fiscale 2024, ormai conclusa, il Tesoro ha pubblicato un avviso informativo che reindirizzava al modulo di domanda. È presente anche una sezione dedicata alle mutue assicuratrici, dove è possibile compilare il modulo.

Per farlo, è necessario disporre di un numero di riferimento, di un CL@VE (codice di cancellazione) o di un certificato elettronico, incluso un documento d'identità elettronico. Queste procedure sono disponibili anche per rappresentanti, parti sociali o successori. Per riscuotere, è necessario fornire il conto bancario del beneficiario e un numero di telefono.

Il primo vicepresidente e ministro delle Finanze, María Jesús Montero, ha annunciato a fine marzo una modifica normativa per accelerare i rimborsi ai soci delle mutue ed erogarli in un'unica soluzione nel 2025, in seguito alle lamentele dei sindacati, dei gruppi politici e delle persone interessate dalla modifica dei criteri di dicembre.

All'inizio del 2024, a seguito di diverse sentenze, l'Agenzia delle Entrate ha riconosciuto ai pensionati il diritto a una riduzione percentuale della base imponibile dell'imposta sul reddito delle persone fisiche. Per i contributi versati ai fondi comuni di investimento tra il 1967 e il 1978, tale riduzione sarebbe pari al 25% della quota corrispondente della pensione, mentre per i contributi versati prima del 1967, raggiungerebbe il 100%.

Inizialmente, ciò avveniva tramite un modulo di richiesta di rimborso per i soci di fondi comuni di investimento, che è stato interrotto nel dicembre 2024 a causa di una modifica normativa. Con il sistema implementato in quel momento, le domande avrebbero dovuto essere presentate annualmente durante il periodo di presentazione volontaria delle dichiarazioni dei redditi delle persone fisiche, che si sarebbe protratto fino al 2028.