Dichiarazione dei redditi 2025: una guida rapida per evitare errori, sanzioni e stress

Si avvicina l'inizio del calendario per la presentazione delle dichiarazioni dei redditi delle persone fisiche per l'anno fiscale 2024. Secondo la DIAN (Agenzia Nazionale delle Entrate), le scadenze per la presentazione delle dichiarazioni dei redditi delle persone fisiche inizieranno il 12 agosto e si estenderanno fino al 24 ottobre 2025, in base alle ultime due cifre del codice fiscale (TIN).

Ma al di là di una semplice formalità, questo processo rappresenta un'opportunità per rivedere la propria situazione finanziaria personale, ottimizzare il carico fiscale ed evitare sanzioni potenzialmente costose. Questo non solo aiuta a organizzare le proprie finanze , ma apre anche la strada a nuovi percorsi finanziari per il futuro.

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Siigo, azienda specializzata in software di contabilità, e Credicorp Capital, società di servizi finanziari, concordano sul fatto che una preparazione preventiva e una pianificazione adeguata facciano la differenza. Dal loro punto di vista, entrambe le aziende hanno fornito una guida pratica con gli elementi essenziali da considerare per presentare la dichiarazione dei redditi in tempo e prendere decisioni intelligenti.

Chi dovrebbe dichiarare?

Secondo Siigo, tutti gli individui che, nel corso del 2024, hanno soddisfatto almeno una delle seguenti condizioni devono presentare una dichiarazione dei redditi:

* Avere un patrimonio netto lordo pari o superiore a $ 211.792.500 alla fine dell'anno.

* Registrare un reddito lordo pari o superiore a $ 65.891.000 per l'intero anno.

* Effettuare acquisti con carta di credito per un importo pari o superiore allo stesso.

* Avere depositi bancari, investimenti o acquisti pari o superiori a $ 65.891.000.

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* Essere responsabile dell'imposta sulle vendite (IVA).

"Anche il solo rispetto di una di queste condizioni comporta l'obbligo di presentare la dichiarazione dei redditi, quindi è importante esaminare attentamente gli estratti conto bancari, i redditi da lavoro dipendente e altre transazioni finanziarie", hanno spiegato.

Per presentare la dichiarazione dei redditi, è essenziale disporre di un codice fiscale (RUT) aggiornato, di una firma elettronica attiva e di diversi documenti chiave a supporto delle proprie informazioni finanziarie. Tra questi, certificati di reddito e di ritenuta d'acconto, estratti conto bancari, certificati di investimento o fondi pensione e fatture elettroniche relative ai pagamenti deducibili consentiti dalla legge.

"È anche importante includere informazioni provenienti da portafogli digitali come Nequi e Daviplata, poiché il DIAN li esamina come parte del processo di incrocio dei dati. È consigliabile preparare tutta questa documentazione in anticipo e, se necessario, consultare un commercialista per evitare errori o omissioni che potrebbero comportare sanzioni finanziarie o complicazioni legali", ha aggiunto Siigo.

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Cosa succede se non si presenta la domanda in tempo?

Le conseguenze della mancata presentazione o della presentazione in ritardo sono gravi , poiché secondo le normative fiscali la sanzione può essere pari al 5% dell'imposta mensile dovuta per ogni mese di ritardo e, in caso di evasione o mancata presentazione, le multe possono arrivare fino al 20% del reddito o dei depositi bancari non dichiarati.

Oltre all'impatto finanziario, una dichiarazione dei redditi presentata in modo improprio può essere un campanello d'allarme per futuri controlli. Pertanto, secondo Credicorp Capital, presentare la dichiarazione dei redditi è anche uno strumento per ottimizzare il patrimonio personale, a condizione di essere a conoscenza delle agevolazioni fiscali disponibili.

"Tra le opzioni più efficienti ci sono i fondi pensione volontari, che consentono di ridurre la base imponibile al momento del versamento e offrono agevolazioni fiscali se il prelievo rispetta i requisiti di legge", hanno sottolineato.

Un'altra alternativa sono i fondi di investimento collettivo (CIF) e i portafogli gestiti, che consentono di organizzare il reddito e di adattare il portafoglio patrimoniale per ridurre al minimo l'imposta dovuta, a condizione che si riceva la consulenza adeguata.

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"È anche possibile ottenere profitti investendo nella Borsa Valori Colombiana (BVC). I profitti derivanti dalla vendita di azioni possono essere esenti da imposte se non superano il 3% del totale delle azioni in circolazione della società. Questo vale sia per le azioni locali che per quelle estere negoziate sul Mercato Globale Colombiano, comprese aziende come Apple, Tesla e Nvidia, e alcuni ETF", hanno affermato questi analisti.

Sia Credicorp Capital che Siigo insistono sul fatto che la dichiarazione dei redditi debba essere intesa come parte di una strategia finanziaria personale, concludendo che, oltre a essere un adempimento, rappresenta un'opportunità per valutare la propria situazione finanziaria, individuare opportunità di risparmio e investimento e costruire un piano fiscale più efficiente per il futuro. DANIEL HERNÁNDEZ NARANJO

Giornalista di portafoglio