Dichiarazione dei redditi 2025: i dieci comandamenti chiave per evitare errori e sanzioni

La stagione delle dichiarazioni dei redditi 2025 è già iniziata e, sebbene sembri un processo di routine, può diventare fonte di errori costosi, anche per i contribuenti più esperti. Per evitare sanzioni, interessi di mora o obblighi DIAN, gli esperti fiscali offrono un elenco di consigli chiave per aiutarti a preparare la dichiarazione dei redditi in anticipo, con chiarezza e sicurezza.

Si consiglia di dedicare un paio d'ore alla preparazione della dichiarazione dei redditi e dei documenti giustificativi, indipendentemente dal fatto che lo si faccia da soli o con l'aiuto di un professionista, per evitare di commettere errori che potrebbero causare mal di testa in seguito.

Coloro che nel 2024 hanno avuto un reddito pari o superiore a 1.400 UVT (65,8 milioni di pesos), un patrimonio superiore a 4.500 UVT (211,7 milioni di pesos) o transazioni bancarie, acquisti o consumi superiori a 1.400 UVT devono presentare una dichiarazione dei redditi. Possono farlo anche volontariamente per accumulare saldi a credito.

La data di scadenza dipende dalle ultime due cifre del codice fiscale (TIN). La presentazione tardiva comporta interessi di mora, sanzioni più severe e la perdita del beneficio dell'audit.

Esaminare i rendiconti passati per garantire la coerenza dei saldi a credito e degli anticipi riportati a nuovo.

Il file di terze parti del DIAN (supporto magnetico) funge da guida. La sua riconciliazione con certificati di ritenuta alla fonte, estratti conto e rendiconti dei fondi riduce il rischio di omissioni.

Non tutte le spese personali sono ammissibili. I contributi per i familiari a carico, l'assistenza sanitaria o l'istruzione devono soddisfare i requisiti di legge e presentare certificazioni.

I prestiti informali o familiari richiedono documenti comprovanti l'importo e la data. In caso contrario, la DIAN può non considerarli come debiti validi.

Se si superano i 2.000 UVT (99,6 milioni di pesos), è obbligatorio segnalarli. In caso contrario, si possono incorrere in sanzioni elevate.

Un anticipo stimato in modo errato può comportare spese e interessi aggiuntivi. Se sovrastimato, si perde liquidità inutilmente.

I certificati del datore di lavoro o del cliente consentono di ridurre l'importo dovuto o addirittura di generare saldi a credito per rimborsi o indennizzi.

La coerenza dei valori UVT e pesos, dei codici di attività economica, della casella di pagamento anticipato e della firma elettronica sono punti critici. Un'analisi preliminare completa evita costose correzioni.