Combien d’impôts vais-je économiser si je vis en Andorre plutôt qu’en Espagne ?

Comme le découvrent de nombreux étrangers en arrivant en Espagne avec des visas nomades numériques et non lucratifs, les impôts ici ne sont pas bas et peuvent même être considérablement plus élevés que ce qu'ils paient dans leur pays d'origine.

Mais que se passerait-il si vous décidiez de déménager vers le nord, dans le petit pays enclavé des Pyrénées – la nation d’Andorre ?

Située entre la France et l'Espagne, au milieu des montagnes, Andorre est connue pour ses excellentes stations de ski, ses aventures en plein air, ses boutiques hors taxes et son faible statut fiscal.

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En fait, si vous êtes un travailleur indépendant vivant en Espagne et gagnant 60 000 € par an et que vous choisissez de déménager en Andorre, vous paierez en réalité 20 000 € de moins d'impôts.

Pour profiter de cette situation, près de 20 699 résidents espagnols se sont installés dans ce minuscule pays, soit près d’un tiers de sa population totale.

Cela inclut principalement de nombreuses personnes fortunées telles que des créateurs de contenu en ligne, des cyclistes, des joueurs de poker, des traders et des investisseurs en crypto-monnaie.

Le taux de l'impôt sur le revenu en Andorre est jusqu'à 40 pour cent inférieur à celui de l'Espagne et la TVA est de 4,5 pour cent.

La charge fiscale en Andorre s'élève à environ 27,5 % du PIB, comme en Suisse ou en Irlande. À titre de comparaison, elle est de 38 % en Espagne.

Andorre bénéficie également de plusieurs autres avantages fiscaux par rapport à l'Espagne. Le taux de l'impôt sur le revenu des personnes physiques est fixé à un maximum de 10 %, ce qui exonère les personnes gagnant moins de 24 000 € de l'impôt sur la fortune. De plus, l'Andorre est exonérée d'impôt sur la fortune, de droits de succession et de droits de donation.

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L’Espagne, en revanche, applique un système progressif qui commence à 19 pour cent — et peut dépasser 50 pour cent, selon la région dans laquelle vous vivez.

Il est important de souligner que déménager en Andorre pour des raisons fiscales ne convient pas à tout le monde. Si vous gagnez environ 30 000 € par an ou moins par exemple, cela ne vaut peut-être pas la peine, car vous paierez beaucoup plus en coût de la vie.

Les nouveaux contrats de location en Andorre dépassent désormais les 20 € par mètre carré, soit plus du double des anciens contrats, ce qui rend l'accès au logement de plus en plus difficile.

Les experts ont tendance à penser que cela ne vaut la peine que si vous gagnez entre 50 000 et 60 000 € de revenus annuels. En dessous de ce seuil, déménager en Andorre pour économiser des impôts n'est pas rentable.

Est-il facile d’obtenir la résidence en Andorre ?

Comme Andorre ne fait pas partie de l'UE ni de l'espace Schengen, les citoyens de l'UE et des pays tiers doivent obtenir un permis de séjour pour y vivre.

Certains des moyens les plus courants pour obtenir la résidence andorrane sont la résidence active pour les travailleurs indépendants pour ceux qui souhaitent créer une entreprise en Andorre et le visa de nomade numérique pour les travailleurs à distance qui gagnent leur vie en dehors du pays.

Pour la résidence active en tant qu'indépendant, vous êtes tenu d'investir au moins 50 000 € et d'exploiter votre entreprise dans le pays.

Pour le visa de nomade numérique, vous devez prouver que vous gagnez trois fois le salaire minimum andorran, soit 4 128 € par mois.

Si vous souhaitez renouveler votre visa de résidence, les nouvelles règles à partir de 2024 stipulent désormais que vous devez justifier d'un niveau A1 de base en catalan.

Il existe également la résidence passive, destinée aux personnes disposant de ressources financières suffisantes pour vivre en Andorre sans avoir à travailler. Elle nécessite un investissement d'au moins 600 000 € et un séjour minimum de 90 jours par an en Andorre.