Je suis bloqué dans un retard de versement de mon capital retraite exonéré d'impôt : vais-je recevoir mes 125 000 £ avant le budget ?

Je possède un SIPP chez Hargreaves Lansdown et je souhaite retirer une somme forfaitaire non imposable avant le budget.

Après avoir suivi la procédure en ligne, j'ai mis ma pension de 500 000 £ en retrait progressif et j'ai demandé le versement forfaitaire complet exonéré d'impôt de 125 000 £ le 3 novembre.

Après cela, j'ai reçu un courriel de Hargreaves Lansdown indiquant que cela pourrait prendre 20 jours ouvrables, car ils étaient très occupés – sans doute par des personnes comme moi qui essayaient d'encaisser des sommes forfaitaires avant le budget.

Si le chancelier modifie le plafond des aides forfaitaires dans le budget, serai-je protégé(e) contre cette modification, étant donné que j'avais déjà entamé les démarches le 3 novembre ?

Tanya Jefferies, de This is Money, répond : Les spéculations vont bon train quant à un éventuel durcissement des règles relatives aux allocations de retraite exonérées d'impôt lors du budget du 26 novembre.

Selon les dernières informations, cette option n'est pas à l'ordre du jour , mais des changements pourraient être apportés au dispositif de déduction salariale , un moyen populaire d'augmenter sa pension et de faire des économies sur les cotisations sociales.

Les personnes de plus de 55 ans peuvent retirer 25 % de leur pension en franchise d'impôt, dans la limite de 268 275 £. Selon les sociétés de gestion de pensions et les conseillers financiers, on observe une forte augmentation des retraits.

Pour certaines personnes, accepter cet argent liquide pourrait s'avérer avantageux, surtout si elles comptaient le faire de toute façon dans l'année à venir et qu'elles souhaitent dépenser cet argent dans un but précis.

Pour d'autres, retirer une somme importante pourrait se révéler contre-productif, car les retraits non imposables sont irréversibles et ils risquent de passer à côté de la croissance future de leurs investissements en transférant des fonds hors de leur régime de retraite.

Les experts en matière de régimes de retraite ont tiré la sonnette d'alarme concernant les risques de prendre des décisions financières importantes sur la base de rumeurs au sujet du budget.

Pour en venir à votre cas, si votre demande n'est pas encore traitée d'ici le 26 novembre, ce qui se passera ensuite dépendra de ce qui sera annoncé exactement par Rachel Reeves ce jour-là – ce que nous ignorons encore, bien sûr.

Voilà en substance ce que Hargreaves Lansdown vous répond ci-dessous.

Il faut reconnaître qu'elle ne peut ni anticiper ni contrôler les futures modifications réglementaires décidées par le Chancelier. Elle devra les appliquer à ses clients, comme tous les autres fournisseurs.

Mais il existe plusieurs raisons pour lesquelles vous ne devriez pas vous inquiéter outre mesure à ce stade.

Tout d'abord, Hargreaves pourrait très bien traiter votre demande de versement forfaitaire exonéré d'impôt avant le budget. L'entreprise m'indique avoir allongé les délais de traitement de ces demandes, les faisant passer de 15 à 20 jours ouvrables, et en informe clairement ses clients avant le dépôt de leur demande.

Cependant, l'entreprise s'efforce de répondre au plus grand nombre de demandes possible en augmentant les heures supplémentaires et en faisant appel à du personnel d'autres équipes pour gérer la charge de travail.

Deuxièmement, comme l'an dernier, rien ne devrait changer et, par conséquent, il ne devrait pas être important que vous receviez votre argent quelques jours après le budget.

Troisièmement, si le gouvernement décidait de durcir les règles, les précédents suggèrent qu'il mettrait en place une forme de protection transitoire.

L’ancien ministre des Pensions, Steve Webb, le souligne dans une récente chronique en réponse à un lecteur de This is Money qui se demandait si les allocations non imposables pourraient être immédiatement réduites lors du jour du budget.

Pour rappel, Webb affirme également que la suppression des prestations de retraite exonérées d'impôt – ou même le simple plafonnement du montant que l'on peut percevoir – provoquerait un tel tollé général que le chancelier de l'Échiquier est peu susceptible de le faire.

Il convient de rappeler qu'une décision d'accepter de l'argent liquide non imposable est irréversible.

Le commentaire de Hargreaves ci-dessous fait écho aux avertissements lancés à ce sujet par l'ensemble du secteur des retraites suite aux deux déclarations publiées par la Financial Conduct Authority et le HMRC concernant les règles d'annulation des sommes en espèces non imposables .

La FCA a expliqué qu'il n'existe pas de « droit d'annuler » un retrait d'espèces exonéré d'impôt, même si les fournisseurs de pensions peuvent proposer volontairement cette option à leurs clients s'ils le souhaitent.

Et le HMRC a confirmé que les conséquences fiscales ne peuvent être annulées en cas d'annulation ; le retrait sera donc toujours comptabilisé dans la limite de 268 275 £ pour les sommes forfaitaires exonérées d'impôt, même s'il est annulé.

Il faut également savoir que l'on peut enfreindre les règles de recyclage des pensions et s'exposer à de lourdes sanctions si l'on tente de réinvestir ultérieurement des sommes exonérées d'impôt dans sa pension, car rien ne change dans le budget.

Comme expliqué ci-dessus, les spéculations selon lesquelles Reeves réduirait le plafond des sommes forfaitaires exonérées d'impôt, actuellement fixé à 268 275 £, ont provoqué une vague de demandes de retrait de la part des épargnants, d'après les entreprises qui traitent leurs dossiers.

À titre d'exemple, le gestionnaire de patrimoine Netwealth nous a indiqué ces derniers jours avoir constaté une augmentation de 143 % des retraits d'espèces exonérés d'impôt entre fin juin 2024, juste avant les élections, et fin du mois dernier.

Netwealth affirme n'avoir aucun retard dans le traitement des demandes, mais il s'agit d'un type d'activité différent qui ne traitera pas les volumes auxquels Hargreaves est probablement confrontée à l'approche du budget.

Parallèlement, certains épargnants retirent actuellement de l'argent pour le donner à des membres de leur famille suite à l'annonce de l'année dernière selon laquelle les pensions non dépensées seraient soumises à l'impôt sur les successions à partir d'avril 2027.

Si vous donnez de l'argent et que vous survivez sept ans, ce don est généralement exonéré de droits de succession. Les experts recommandent de bien peser le pour et le contre afin de ne pas compromettre votre propre retraite.

Enfin, il convient de souligner à toute personne lisant ceci et âgée de moins de 55 ans qu'elle s'expose à des sanctions fiscales sévères en cas de retrait anticipé de sa pension – sauf rares exceptions, par exemple en cas de maladie en phase terminale – alors méfiez-vous de toute tentative visant à vous inciter à prendre cette décision potentiellement désastreuse.

Aucune entreprise légitime ne vous aidera dans cette démarche ; seules des arnaqueuses se prétendant spécialistes du « libération de pension » cherchent à vous dépouiller de vos économies. Et même si vous avez déjà perdu l’intégralité de votre pension suite à une fraude, le fisc britannique (HMRC) vous infligera de lourdes amendes.

En savoir plus

Helen Morrissey, responsable de l'analyse des retraites chez Hargreaves Lansdown, répond : La décision de percevoir des liquidités non imposables doit s'inscrire dans un plan à long terme et il est essentiel que les gens examinent attentivement leurs options.

Bien que cette option puisse convenir à certains, y recourir de manière impulsive en réaction à la spéculation risque de nuire à long terme à la planification de la retraite, notamment en entraînant des frais fiscaux et une perte de croissance des investissements.

Il convient également de préciser que la décision de percevoir des liquidités non imposables est irrévocable en l'absence d'annonce officielle – il s'agit d'une mesure qui a des conséquences à long terme sur la planification de la retraite des personnes concernées.

Le traitement d'une demande non traitée avant le budget dépendrait des détails contenus dans toute annonce éventuelle.

Si une réduction des allocations était annoncée, nous espérerions également que des mesures de protection ou des périodes de transition seraient mises en place.

Pour plus de certitude, il faudra attendre les détails d'une éventuelle annonce. Pour l'instant, il vaut donc mieux patienter et ne rien faire que vous pourriez regretter plus tard.

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