Comment l'administration fiscale espagnole détecte-t-elle la fraude ?

Le système fiscal peut être très compliqué en Espagne et difficile à comprendre, mais cela ne signifie pas que vous ne serez pas condamné à une amende si vous ne déclarez pas vos revenus comme vous le devriez ou si vous essayez de les frauder.

Peut-être que vous ne déclarez pas correctement vos revenus provenant de l'étranger, peut-être que vous travaillez en Espagne avec un visa non lucratif ou peut-être que vous faites un travail occasionnel ici et que vous êtes payé au noir ?

Que vous commettiez une fraude délibérément ou que vous le fassiez involontairement parce que vous ne comprenez pas toutes les règles, tout cela est très risqué car l'Hacienda, l'agence fiscale espagnole, dispose de nombreux moyens pour le découvrir.

Selon les données du Syndicat technique du ministère des Finances, l'économie souterraine représente plus de 200 milliards d'euros en Espagne, soit plus de 15 % du produit intérieur brut (PIB). C'est pourquoi la détection des fraudes est un enjeu majeur en Espagne et que les autorités ont mis en œuvre de nombreuses méthodes pour les détecter.

Les retraits et dépôts d'espèces sont signalés

Tous les retraits et dépôts d'espèces supérieurs à 3 000 € sont déclarés par les banques et autres institutions financières. Cela contribue à lutter contre la fraude et le blanchiment d'argent. Par exemple, si vous ne déclarez que 2 000 € de revenus, mais que vous déposez 3 000 € en espèces sur votre compte chaque mois, des questions vous seront posées. Il en va de même pour les retraits importants sans trace de leurs dépenses ou s'ils servent à payer des employés au noir.

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Les activités sont surveillées de près, notamment celles des travailleurs indépendants

Les personnes travaillant dans certains secteurs sont plus étroitement surveillées que dans d'autres. C'est particulièrement vrai si vous êtes travailleur indépendant. Et si votre activité implique de nombreux petits paiements en espèces, les autorités examineront vos déclarations fiscales et vos comptes encore plus attentivement pour s'assurer que vous déclarez absolument tout et que vous n'encaissez rien d'inconnu.

Outils d'intelligence artificielle

L'IA et le big data sont de plus en plus utilisés par l'Hacienda. Ils permettent de suivre vos déclarations d'impôts, vos paiements et même de vérifier vos factures d'eau et d'électricité afin de vous assurer que vous ne louez pas un bien sans déclarer vos revenus. Les outils technologiques basés sur l'IA sont toutefois plus fréquemment utilisés pour la campagne annuelle d'impôt sur le revenu. Les ordinateurs détectent vos erreurs ou tentent de corriger des montants saisis ultérieurement.

Examen approfondi de vos déclarations de revenus

Les déclarations de revenus sont examinées de près afin d'identifier les contribuables qui commettent des erreurs récurrentes et omettent de déclarer une partie de leurs revenus. Cette opération est parfois effectuée par l'IA, parfois par les employés de l'agence.

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Identification des faux non-résidents

L'administration fiscale examine également attentivement les personnes se présentant comme non-résidentes, mais qui séjournent en réalité plus de 183 jours en Espagne, ou qui ont leur famille ou leurs principaux centres d'intérêt économique en Espagne. Elle y parvient notamment en vérifiant la localisation des appareils électroniques appartenant à des travailleurs indépendants et à des entreprises suspectes. Elle analyse également les liens familiaux, les dépenses et les usages de l'argent. Elle consulte même les données des péages pour connaître le nombre de fois où les véhicules ont franchi la frontière.

Les technologies d'IA identifiant les faux non-résidents ont permis à l'Agence fiscale de récupérer 24,5 millions d'euros de fonds frauduleux auprès de 69 contribuables en 2021 qui résidaient en réalité ici.

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Réseaux sociaux

Parfois, l'administration fiscale examine même les comptes de réseaux sociaux d'individus suspects qu'elle surveille. Par exemple, avez-vous l'air de vivre au-dessus de vos moyens ? Publiez-vous des informations sur des travaux que vous avez effectués sans les déclarer ? Ou publiez-vous souvent des informations depuis l'Espagne alors que vous prétendez être non-résident ?

Références croisées

Si vous êtes propriétaire et que vous ne déclarez pas vos revenus locatifs, par exemple, les autorités examineront vos biens et compareront vos revenus avec les déclarations de revenus des locataires. Les personnes qui ne déclarent pas correctement leurs dépôts de garantie seront également alertées.

Regarder vos dépenses

Il est également considéré comme frauduleux de déclarer de nombreuses dépenses injustifiées. Par exemple, si vous êtes travailleur indépendant, vous pouvez déclarer des dépenses professionnelles, telles que des voyages d'affaires, des ordinateurs à usage professionnel, une partie de vos factures de services publics si vous travaillez à domicile, des uniformes nécessaires au travail, etc. En revanche, si vous essayez de déclarer des vacances comme des voyages d'affaires, des logiciels de jeu et des vêtements de tous les jours, l'administration fiscale peut le découvrir et vous risquez une amende. Les autorités examineront attentivement toutes vos dépenses déclarées pour déterminer si elles sont nécessaires à votre travail et vous pourriez même être amené à les justifier.

Identification des faux contrats de travail et des sociétés écrans

Ce point s'applique particulièrement aux personnes qui sollicitent la loi Beckham, qui permet à certaines personnes travaillant pour des entreprises hors d'Espagne de payer un impôt forfaitaire de 24 %. Nombreux sont ceux qui souhaitent bénéficier de cet avantage fiscal et créent des conditions ou des sociétés pour y avoir droit. Il peut s'agir de faux contrats avec des entreprises et de sociétés écrans, qui sont des sociétés légalement constituées mais qui n'existent en réalité que de nom.

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