Impôt sur le revenu en 2025 : comment le déduire selon les nouveaux barèmes de l'ARCA

À partir de cette année, les règles de calcul et de déduction de l’impôt sur le revenu en Argentine ont changé. En vertu des nouvelles dispositions, les barèmes sont mis à jour deux fois par an, en janvier et en juillet, en fonction de l’inflation cumulée des six mois précédents.

L' Agence de Recouvrement et de Contrôle des Douanes (ARCA), successeur de l'ancienne AFIP , a publié les nouvelles valeurs qui déterminent les montants exonérés d'impôt, ainsi que les taux et déductions autorisés pour l'exercice 2025. Cela a un impact direct sur le revenu net de milliers d’Argentins, qui pourront réduire leur charge fiscale s’ils profitent correctement de ces nouvelles échelles.

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L'ARCA établit les montants suivants pour les déductions de l'impôt sur le revenu en juin 2025 , destinés à alléger la charge fiscale et à s'adapter aux nouvelles conditions économiques du pays :

• Revenu non imposable : 3 916 268,37 $

• Déduction pour conjoint ou union de fait : 3 688 339,32 $

• Enfant de moins de 18 ans : 1 860 042,98 $ (dans le cas d'enfants handicapés, il est doublé sans limite d'âge)

• Déduction spéciale pour les employés : 18 798 088,20 $

• Déduction spéciale pour les travailleurs indépendants : 13 706 939,31 $

• Déduction spéciale pour les entrepreneurs : 15 665 073,50 $

• Service domestique : 3 916 268,37 $

• Primes d'assurance-vie : 573 817 $

• Intérêts hypothécaires : 20 000 $

• Loyer du logement : 3 916 268,37 $

• Frais scolaires : 1 566 407 $

• Location d'un logement locataire/propriétaire : aucune limite

• Plan médical et frais médicaux : illimités

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Selon l'ARCA, « les personnes assujetties à l'impôt sur le revenu peuvent déclarer sur le formulaire F572Web, via le service SIRADIG Worker de l'ancien AFIP, toutes les déductions qui leur permettent de minimiser le fardeau de cet impôt pour l'exercice 2025. » Cela signifie que ceux qui mettent à jour correctement leurs informations personnelles et familiales peuvent réduire considérablement l’impact de l’impôt sur leurs revenus.

L' impôt sur le revenu en 2025 est également structuré en taux progressifs allant de 5% à 35% , appliqués en fonction du revenu accumulé de chaque contribuable. Pour les employés sans personnes à charge, le seuil pour payer cet impôt est de 2 280 647 $ brut mensuel, tandis que pour ceux qui déduisent un conjoint et deux enfants mineurs, le seuil s'élève à 3 024 029 $.

Cette structure vise à rendre le système plus équitable, en permettant à ceux qui ont de plus grandes responsabilités familiales d’accéder à des déductions plus importantes . En outre, les nouveaux tableaux prennent également en compte des cas particuliers tels que les travailleurs indépendants et les entrepreneurs, qui peuvent appliquer des déductions plus larges pour compenser l'instabilité de leurs revenus.

Enfin, il est important de rappeler que ces valeurs seront à nouveau revues en juillet 2025, date à laquelle elles seront ajustées en fonction de l'inflation accumulée, cherchant à refléter plus précisément la réalité économique du pays et à protéger le pouvoir d'achat des travailleurs.