Wirecard : le conte de fées des milliards inventés

Michael Jaffe s'exprime depuis plusieurs heures. Puis, dans le procès pénal contre l'ancien PDG Markus Braun et deux coaccusés, l'administrateur judiciaire de Wirecard entre au cœur du scandale. « 98 % de l'entreprise n'a jamais existé », explique l'expert en insolvabilité de 62 ans.

Plus précisément, des actions prétendument rentables en Asie ont été inventées de toutes pièces et n'ont jamais existé. Cela concorde avec les conclusions précédentes du tribunal régional de Munich, où trois dirigeants sont jugés depuis fin 2022 pour fraude, abus de confiance et manipulation comptable. Jaffe dispose également d'informations cruciales sur les milliards de dollars que Wirecard aurait déposés sur des comptes séquestres. « 1,9 milliard d'euros n'ont pas été volés ; l'argent n'a jamais existé », souligne le témoin.

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Le témoignage de Jaffe est de poids. D'abord comme témoin expert, puis comme administrateur judiciaire provisoire, et enfin comme administrateur judiciaire officiel, l'avocat a participé à l'enquête sur ce que de nombreux experts considèrent comme le plus grand scandale économique de l'histoire allemande d'après-guerre depuis la faillite de Wirecard le 25 juin 2020. Et il a joué un rôle central.

Depuis cinq ans, il recherche des actifs à garantir pour des créanciers de toutes sortes. Environ 53 000 créances, pour un total de huit milliards d'euros, ont été déposées. Si le secteur, prétendument très lucratif, des partenaires tiers (TPA) en Asie et les milliards de fonds fiduciaires associés avaient existé, Jaffe, scrutateur international, aurait été ravi de les trouver.

Cependant, cet homme de 62 ans est désormais certain que ni les transactions TPA ni les milliards de dollars en fiducie n'ont jamais existé, car lui et son équipe ont passé cinq ans à décortiquer les moindres recoins du complexe groupe Wirecard. Les employés qui auraient été impliqués dans les transactions TPA de par leur fonction ont été interrogés, sans résultat. « Personne n'en savait rien », a déclaré le témoin. Même dans les vastes volumes de données sécurisées de l'entreprise, aucune trace n'a été trouvée. Compte tenu des 51 milliards d'euros de volume d'affaires prétendument transférés via les transactions TPA, Jaffe considère cela tout simplement impossible.

Après la faillite, plus aucun client asiatique ne les a contactés. La situation était bien différente dans une filiale britannique de Wirecard, dont le chiffre d'affaires réel était modeste de 60 millions d'euros, se souvient Jaffe. « Nos téléphones n'arrêtaient pas de sonner », raconte-t-il, décrivant la situation après que les commerçants ont été coupés de Wirecard du jour au lendemain.

Ils ont été inondés d'appels, de courriels et de demandes. En revanche, concernant l'activité TPA, bien plus importante en Asie, un silence complet persiste à ce jour. Jaffe, et visiblement le juge Markus Födisch, n'ont donc qu'une seule conclusion : l'activité TPA était purement fictive.

Le principal accusé, Braun, et son ancien chef comptable Stephan von Erffa, qui siège à ses côtés sur le banc des accusés, continuent néanmoins de clamer leur innocence. Ils affirment que les véritables fraudeurs ont créé des sociétés fantômes pour détourner les milliards manquants. Ces auteurs sont principalement le coaccusé et témoin clé avoué Oliver Bellenhaus, ainsi que l'ancien membre du conseil d'administration en fuite Jan Marsalek.

Mais Jaffe réfute également cette histoire. Il affirme avoir examiné près de 100 sociétés présumées « fictives ». « Nous les avons toutes passées en revue », assure le témoin. La moitié d'entre elles n'avaient manifestement aucun contact avec Wirecard. D'autres ont nié ces faits de manière crédible. Aucune activité préjudiciable au prestataire de services de paiement basé à Aschheim, près de Munich, n'a été identifiée. « Nous considérons qu'il est impossible qu'une quelconque entreprise ait été détournée », souligne Jaffe.

Braun et Erffa ont écouté ce témoignage, accablant pour leur défense, sans aucune réaction perceptible. Braun est resté impassible même lorsque l'administrateur judiciaire lui a parlé d'une police d'assurance de dirigeant souscrite à son nom en cas d'infraction pénale. Jaffe devrait témoigner encore deux jours.