Was ist der Sinn der Rentensteuererleichterung – können wir nicht stattdessen die Steuern im Ruhestand abschaffen? STEVE WEBB

Können Sie mir bitte bei dieser Frage helfen, da ich nicht verstehe, warum es bei uns eine Steuererleichterung für Renten gibt.

Warum gewährt uns die Regierung eine Steuererleichterung von 20 Prozent, wenn wir in unseren privaten Rententopf einzahlen, obwohl einige von uns dann im Rentenalter eine volle staatliche Rente beziehen, die derzeit knapp 12.000 Pfund pro Jahr beträgt?

Der persönliche Freibetrag beträgt 12.570 £. Auf alles, was darüber hinausgeht, erhebt der Staat von uns den Grundsteuersatz von 20 %.

Wäre es besser, die 20-prozentige Steuerermäßigung auf Renten nicht anzubieten, sodass wir, wenn wir das Rentenalter erreichen, auf das in jahrelanger harter Arbeit angesparte Rentengeld keine Steuern zahlen müssten?

Entschuldigen Sie, wenn das eine dumme Frage ist, aber ich habe einfach Schwierigkeiten, sie zu verstehen!

Steve Webb antwortet: Im Großen und Ganzen gibt es in Großbritannien zwei verschiedene Arten der Besteuerung von Ersparnissen.

Erstens zahlen Sie Steuern, sobald Sie das Geld verdienen. Wenn Sie es aber anlegen, fallen keine weiteren Steuern auf Ihre Anlageerträge an. So funktionieren ISAs, und das ist in etwa das, was Sie in Ihrer Frage vorschlagen.

Zweitens: Wenn Sie Geld verdienen und für das spätere Leben anlegen, zahlen Sie jetzt keine Steuern auf das Geld, sondern erst, wenn Sie es abheben. So werden im Großen und Ganzen auch Renten in Großbritannien besteuert.

Im Prinzip laufen beide Ansätze auf dasselbe hinaus. In beiden Fällen zahlen Sie eine Steuer, entweder zu Beginn oder am Ende Ihrer Anlagetätigkeit.

Wenn Sie in einem ISA statt in einer betrieblichen Altersvorsorge sparen, entgeht Ihnen natürlich das Geld, das Ihr Arbeitgeber in die Altersvorsorge einzahlt.

Aber selbst wenn man den Arbeitgeberbeitrag außer Acht lässt, gibt es einige Aspekte, in denen die Rentenbesteuerung günstiger ist als die steuerliche Behandlung eines ISA.

Erstens können 25 Prozent des Pensionsfonds grundsätzlich einkommensteuerfrei entnommen werden.

Dies bedeutet, dass Sie steuerfrei in eine Rentenversicherung einzahlen, auf die Kapitalerträge innerhalb der Rente keine Steuern zahlen und dann ein Viertel steuerfrei zurückbekommen.

Dies ist eindeutig eine sehr günstige Steuerregelung und viel günstiger als eine Welt, in der man zu Beginn nur einmal Steuern zahlt und danach nichts weiter.

Der zweite potenzielle Vorteil des Rentenansatzes besteht darin, dass Sie beim Einzahlen eine Steuererleichterung in Höhe Ihres Grenzsteuersatzes erhalten, und in vielen Fällen ist dieser höher als Ihr Steuersatz im Ruhestand, wenn Sie das Geld abheben.

Nehmen wir beispielsweise an, dass Sie während Ihrer Erwerbstätigkeit 100 £ brutto in eine Rentenversicherung einzahlen und dass Sie ein Steuerzahler mit höherem Steuersatz sind.

Die Kosten für diesen Beitrag betragen für Sie nur 60 £, da die restlichen 40 £ die Steuerermäßigung auf Ihren Bruttobeitrag sind.

Nehmen wir jedoch an, dass Sie im Ruhestand den Grundsteuersatz zahlen. Wenn Sie das Geld wieder abheben, beträgt Ihre Steuerschuld nur 20 £ auf die ursprünglichen 100 £ (ohne Berücksichtigung des zwischenzeitlichen Investitionswachstums).

Dies ist ein großer Steuervorteil im Vergleich zu einem System, bei dem Sie während der Berufstätigkeit 40 Prozent Steuern auf Ihr Einkommen zahlen, im Ruhestand jedoch nichts.

Die Zahl der Menschen, die potenziell von dieser „Steuersatzverschiebung“ zwischen Erwerbsalter und Ruhestand profitieren, ist in den letzten Jahren stark gestiegen.

Laut HMRC gab es vor einem Jahrzehnt 4,3 Millionen Menschen, die den höheren Einkommensteuersatz von 40 Prozent zahlten, und weitere 328.000 zahlten den zusätzlichen Satz von 45 Prozent.

Im vergangenen Jahr waren diese Zahlen jedoch bereits auf 6,3 Millionen bzw. 1,1 Millionen gestiegen. Das bedeutet, dass die Gesamtzahl der Menschen, die potenziell mehr als den Grundbeitragssatz für die Rentenversicherung erhalten, von rund 4,6 Millionen auf rund 7,4 Millionen gestiegen ist – ein Anstieg um mehr als die Hälfte.

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Eine kleine Anzahl dieser Personen wird auch im Ruhestand noch den höheren Steuersatz zahlen und möglicherweise nicht von der „Steuersatzverschiebung“ profitieren, doch die große Mehrheit der Rentner zahlt Steuern zum Grundsteuersatz.

Aktuelle Zahlen lassen darauf schließen, dass mehr als neun von zehn steuerzahlenden Rentnern den Grundsteuersatz zahlen.

Dies bedeutet, dass alle Personen, die eine Steuererleichterung zum höheren Satz erhalten haben, durch das Sparen in einer Rente einen weiteren Steuervorteil gegenüber dem Sparen über einen ISA aus bereits versteuertem Einkommen genießen.

Es gibt noch einen weiteren Grund, warum die Umstellung auf eine sofortige Besteuerung der Bevölkerung und eine anschließende Steuerbefreiung der Renten möglicherweise keine gute Idee ist.

Dies hängt mit der Tatsache zusammen, dass unsere Bevölkerung rapide altert. In den kommenden Jahren werden wir hohe Steuereinnahmen benötigen, um die Versprechen, die wir den Rentnern von morgen machen, zu erfüllen – sei es in Form staatlicher Renten, nicht kapitalgedeckter Renten für den öffentlichen Dienst oder einfach nur in Form der Bereitstellung der Gesundheits- und Sozialfürsorge, die sie benötigen.

Wenn ein Schatzkanzler beschließen würde, die Rentenbesteuerung umzustellen, sodass die gesamte Besteuerung von Anfang an erfolgte, wäre das eine großartige Neuigkeit für die heutigen Politiker, und der ehemalige Schatzkanzler George Osborne hatte 2016 eine gute Idee.

Für künftige Arbeitnehmergenerationen wäre das allerdings eine schreckliche Nachricht. In diesem Szenario würden die Rentner von morgen zwar keine Steuern zahlen, aber die öffentlichen Leistungen stark in Anspruch nehmen, was zu einer noch höheren Steuerlast für die Arbeitnehmer von morgen führen würde.

Auch wenn das derzeitige System viele Komplexitäten aufweist und von manchen als übermäßig großzügig gegenüber den Bessergestellten angesehen werden könnte, besteht kein Zweifel daran, dass das derzeitige Rentensteuersystem für die meisten Menschen günstiger ist als das ISA-System.