Wir zahlen dem Finanzamt mehr, als wir schulden. Das ist es, was die Polen befürchten.

• 24,5 % der Steuerzahler haben keine Korrekturen im e-PIT vorgenommen, weshalb das System die Steuererklärung für das Vorjahr automatisch genehmigt hat, ohne etwaige Steuererleichterungen abzuziehen.
• Viele Steuerzahler verstehen die Regeln bezüglich Steuererleichterungen und Abzügen nicht, andere vergessen kleine Abzüge, und wieder andere haben Angst vor dem Kontakt mit den Steuerbehörden.

• Laut Angaben des Finanzministeriums zahlten die Steuerzahler in ihrer Einkommensteuererklärung für 2024 insgesamt 14,9 Milliarden PLN an den Staatshaushalt – über 4 Milliarden PLN bzw. 38 Prozent mehr als im Vorjahr.

• Der durchschnittliche Zuschlag betrug 3.900 PLN und war damit mehr als zweieinhalb Mal höher als die durchschnittliche Steuerrückerstattung (1.500 PLN).

Laut Daten des Finanzministeriums, die von PITax ausgewertet wurden, wurden im vergangenen Jahr 24,5 % aller Einkommensteuererklärungen automatisch vom System genehmigt, ohne dass Steuerzahler Korrekturen vornehmen mussten. Das bedeutet, dass jeder fünfte Steuerzahler im letzten Jahr keine Steuervorteile in Anspruch genommen hat. Warum?

Komplizierte Steuererleichterungsvereinbarungen, Angst vor der Unterdrückung durch die Steuerbehörden?

Laut PITax hat ein Viertel der Steuerzahler Probleme, die Regeln bezüglich Steuererleichterungen und Abzügen zu verstehen .

„Die automatische Übermittlung ist zwar sehr praktisch, birgt aber auch das Risiko finanzieller Verluste, wenn Steuerzahler nicht überprüfen, was sie dem Finanzamt tatsächlich übermitteln. Unsere Daten zeigen, dass Nutzer, die ihre Steuererklärung nicht bearbeiten, jährlich Tausende von Złoty verlieren. Dies verdeutlicht die Notwendigkeit, Steuerzahler über die ihnen zustehenden Steuererleichterungen und Abzüge aufzuklären“, so Dr. Krzysztof Biernacki, Steuerberater bei PITax.

Dr. Aleksander Łożykowski, Steuerberater und Rechtsberater der Anwaltskanzlei LTCA, Dozent an der Wirtschaftsuniversität Warschau und ehemaliger Leiter der Steuerabteilung im Finanzministerium, stimmt dieser Meinung ebenfalls zu.

- Das Wissen der Einkommensteuerzahler über Steuervorschriften ist gering, was auch zu einem Mangel an Wissen über Steuererleichterungen führt - so die Einschätzung des Experten.

Manche Steuerzahler haben Angst vor Steuerprüfungen.

Laut Łożykowski sind sich manche Steuerzahler zwar der Existenz dieser Steuererleichterung bewusst , fürchten aber die Aufmerksamkeit des Finanzamts, wenn sie diese in Anspruch nehmen.

„Und das stimmt zum Teil, denn Finanzämter prüfen gern die Gültigkeit von Anträgen auf Steuererleichterungen, während die Überprüfung von Standardvergleichen nicht ausreicht. Kein Wunder also, dass der durchschnittliche Einkommensteuerzahler, der fast ausschließlich vom Zahler (Arbeitgeber) betreut wird, keine Ahnung von Steuervergleichen hat“, sagt unsere Quelle unverblümt.

Marek Gadacz, Direktor und Steuerberater beim Beratungsunternehmen Andersen, ist seinerseits der Ansicht, dass die automatische Abwicklung von Steuererklärungen einerseits die Situation für die Steuerzahler erleichtert hat, andererseits aber auch zu einer geringeren Inanspruchnahme von Steuererleichterungen geführt hat.

„Wenn Steuerzahler ihre Steuererklärung nicht selbst erstellen müssen und, wie die Daten nahelegen, nicht einmal die automatisch vom Finanzministerium erstellte Erklärung überprüfen, gehen sie den gesamten Prozess weniger bewusst an als sonst. Ich nehme an, dass Steuerzahler bei der Erstellung ihrer eigenen Steuererklärung eher ihre Steuervorteile prüfen, ihre abzugsfähigen Ausgaben kontrollieren usw.“, so Gadacz.

Laut dem Andersen-Berater gibt es noch einen weiteren Grund, Steuererleichterungen zu vermeiden – die komplizierten Regelungen zu ihrer Abwicklung, der geringe Gewinn und die Angst vor repressiven Steuerbehörden.

„Nehmen wir zum Beispiel die Steuererleichterung für Internetkäufe. Ein Steuerzahler kann maximal 760 PLN pro Jahr absetzen, was bei einem Steuersatz von 12 % einer Steuerermäßigung von etwa 90 PLN entspricht. Da Steuerzahler jedoch entsprechende Belege für die Ausgaben vorlegen und diese mehrere Jahre lang aufbewahren müssen (bis zum Ablauf der Verjährungsfrist), entscheiden sie möglicherweise, dass sich die Inanspruchnahme der Steuererleichterung für diesen Betrag nicht lohnt“, so Gadacz.

Zahlen wir dem Finanzamt mehr, als wir eigentlich schulden?

Laut Piotr Juszczyk, dem leitenden Berater von InFaktu, ist das Bewusstsein der Steuerzahler für Steuervorteile hoch, insbesondere bei größeren Abzügen wie der Steuererleichterung für die energetische Sanierung von Wohnhäusern. Anders verhält es sich bei kleineren Abzügen, etwa Spenden und kleinen Geschenken, die in der Steuererklärung oft übersehen werden.

„Für manche ist die Steuererklärung heutzutage so einfach wie ein Klick auf ‚Genehmigen‘. Daher nimmt ein Drittel der Steuerzahler keine Steuererleichterungen in Anspruch. Die Frage ist: Könnten sie von diesen Erleichterungen überhaupt profitieren? Aus Haushaltssicht steigen die Einnahmen aus der Einkommensteuer, doch aus Sicht der Steuerzahler zahlt ein großer Teil der Bevölkerung mehr an das Finanzamt, als er müsste“, so Juszczyks Einschätzung.

Laut Daten des Finanzministeriums, die von PITax analysiert wurden, zahlten die Steuerzahler in ihrer Einkommensteuererklärung für 2024 insgesamt 14,9 Milliarden PLN an den Staatshaushalt – über 4 Milliarden PLN bzw. 38 Prozent mehr als im Vorjahr.

Der durchschnittliche Zuschlag betrug 3.900 PLN und war damit mehr als zweieinhalb Mal höher als die durchschnittliche Steuerrückerstattung (1.500 PLN).

Trotz der Erhöhung der Subventionen blieb die Gesamtbilanz für die Steuerzahler günstig – die Steuerbehörden erstatteten insgesamt 23,7 Milliarden PLN , das sind 8,8 Milliarden PLN mehr als die Summe der geschuldeten Subventionen.