Aufgrund von Steuervorteilen und -abzügen wird das Finanzministerium auf die Einnahme von fast 4,4 Prozent des BIP verzichten.

In diesem Jahr wird die Bundesregierung mit höheren Steuereinbußen rechnen müssen als im Jahr 2024, in dem sie eine Haushaltskonsolidierung durch höhere Einnahmen und Kürzungen der öffentlichen Ausgaben anstrebt.

Aus dem vom Ministerium für Finanzen und öffentliche Kredite (SHCP) erstellten Dokument „Steuerbefreiungen 2025“ geht hervor, dass die diesjährigen Staatsausgaben – Abzüge, ermäßigte Steuersätze, Anreize, Präsidialerlasse und andere Steuervergünstigungen – 4,39 % des Bruttoinlandsprodukts (BIP) ausmachen werden, was 1 Billion 579.748 Millionen Pesos entspricht.

Der für dieses Jahr prognostizierte Wert liegt über dem von 2024, als das Finanzministerium Einnahmeverluste von 4,2 Prozent des BIP schätzte.

Zwar enthält das Dokument Schätzungen der Einnahmeverluste aufgrund der steuerlichen Vorzugsbehandlung, doch betonte das SHCP, dass die Gesamtsumme keine gleichwertige Schätzung der zusätzlichen Einnahmen darstellt, die erzielt würden, wenn sämtliche Behandlungen abgeschafft würden.

„Dies liegt daran, dass bei der Schätzung des jeder Behandlung entsprechenden Betrags davon ausgegangen wird, dass die übrigen Behandlungen unverändert bleiben und sich das Verhalten der Steuerzahler nicht ändert (...) mögliche Wechselwirkungen zwischen verschiedenen Behandlungen, Änderungen im Verhalten der Steuerzahler und allgemeine Gleichgewichtseffekte sind ausgeschlossen.“

Im Einzelnen lässt sich feststellen, dass die Mehrwertsteuer weiterhin den größten Haushaltsposten für den Staat darstellt, was vor allem auf den Nullsatz auf Nahrungsmittel und Medikamente sowie auf weitere ermäßigte Steuersätze zurückzuführen ist.

Die Mehrwertsteuer ist der größte Steuerposten

Insgesamt wird der Verlust durch die Mehrwertsteuer in diesem Jahr auf schätzungsweise 653,759 Milliarden Pesos geschätzt, was 1,82 Prozent des BIP entspricht.

Es folgte die Einkommensteuer. Hier führten die Abzüge zu Steuerverlusten von rund 384,9 Milliarden Pesos, also 1,07 Prozent des BIP. Bei der Körperschaftsteuer beliefen sich die Verluste auf insgesamt 149,99 Milliarden Pesos, also 0,42 Prozent des BIP.

Im Falle des IEPS wurden für dieses Jahr Staatsausgaben von 19,208 Milliarden Pesos oder 0,05 Prozent des BIP veranschlagt. Durch Präsidialerlasse wurde dieser Betrag auf 371,882 Milliarden Pesos oder 1,03 Prozent des BIP erhöht.

Regressiv

Analysten zufolge sind steuerliche Anreize im Allgemeinen regressiv, da die meisten davon den Menschen in den obersten Dezilen zugutekommen. Aus diesem Grund haben sie auf die Notwendigkeit hingewiesen, diese Anreize zu überprüfen.

Jorge Cano, Koordinator des Programms für öffentliche Ausgaben und Rechenschaftspflicht bei México Evalúa, wies darauf hin, dass beispielsweise Abzüge bei der Einkommensteuer typischerweise wohlhabenderen Familien zugute kämen, während es Fragen darüber gebe, wer am meisten vom Nullsteuersatz profitiere.

„Alle Vorteile konzentrieren sich auf das obere Dezil. Das ist nicht nur aufgrund der ungleichmäßigen Verteilung regressiv, sondern auch beabsichtigt“, fügte Carlos Brown, Programmdirektor von Oxfam Mexiko, hinzu.